Bergerak untuk Pertimbangkan untuk Dapatkan Rang Undang-undang Cukai Anda Betul
Duduk dengan kalkulator atau program perisian untuk mengetahui apa yang anda terima Uncle Sam tidak ada idea tentang masa yang baik, tapi inilah berita yang mungkin mencerahkan pandangan anda. Anda mempunyai pelbagai taktik yang anda perlukan untuk memastikan bil cukai anda tidak lebih daripada yang diperlukan.
Memikirkan taktik mana yang paling masuk akal bermakna menganalisis kewangan semasa anda, menganggar situasi cukai anda untuk tahun-tahun sebelumnya, dan mengenal pasti transaksi kewangan yang mungkin berlaku sama ada tahun ini atau tahun depan.
Menganalisis Kewangan Semasa Anda
Mula-mula, tambahkan pendapatan dan perbelanjaan anda untuk tahun ini dan tunggu apa yang akan berlaku untuk sisa tahun ini. Sudah tentu, jika anda menyediakan pulangan cukai 2017 anda selepas tahun pertama, anda sepatutnya mempunyai semua data yang anda perlukan untuk tahun itu.
Sekarang perkiraan apa yang anda jangkakan pendapatan, perbelanjaan, dan simpanan anda akan di 2018.
Apa yang anda cari?
Anda boleh menggunakan maklumat ini dengan pelbagai cara. Ia akan mengenalpasti kurungan cukai marginal anda untuk tahun 2017, dan ia akan memberitahu anda apa kurungan cukai anda mungkin pada tahun 2018.
Sekiranya anda menjangka berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah tahun depan, pertimbangkan untuk menukar pendapatan akhir tahun selepas tahun pertama jika boleh. Pindahkan ke hadapan untuk tahun cukai yang akan datang.
Sekiranya anda mempunyai pilihan antara menggunakan potongan tertentu dalam satu tahun tetapi tidak kedua-duanya, pertimbangkan untuk memindahkan potongan pada tahun apabila anda berada di kurungan cukai yang lebih tinggi supaya ia akan menjadi yang paling baik.
Seterusnya, anda akan mahu mengenal pasti pendapatan kasar atau AGI anda yang dilaraskan untuk 2017 dan sekali lagi untuk 2018. Banyak potongan dan kredit mempunyai ambang fasa keluar-jika anda memperoleh lebih daripada jumlah ini, anda tidak boleh menuntutnya atau anda hanya boleh tuntutan kredit dikurangkan. Adakah AGI anda pada sama ada tahun menghampiri had fasa keluar untuk apa-apa potongan atau kredit yang mungkin anda layak?
Jika ya, pertimbangkan cara untuk memindahkan pendapatan atau meningkatkan pelarasan kepada pendapatan untuk memastikan AGI anda pada sasaran yang anda inginkan.
Cari Cuti Cukai dan Tonton Kalendar
Kini sudah tiba masanya untuk melakukan kerja rumah sedikit. Adakah terdapat sebarang pecah cukai yang boleh anda ambil pada tahun 2017 yang tidak akan berlaku pada tahun 2018? Ini adalah pertimbangan yang sangat penting sekiranya Akta Cukai dan Pekerjaan diluluskan dan akan dilaksanakan menjelang Februari 2018 seperti yang dijangkakan. Ia dijangkakan bahawa undang-undang baru akan memberi kesan kepada banyak potongan cukai dan kredit yang baik. Jika potongan dijangka hilang apabila undang-undang cukai baru berkuatkuasa, anda akan merebutnya sekarang jika anda boleh.
Berikut adalah beberapa perkara lain yang anda mungkin ingin memerhatikan:
- Ambang potongan perbelanjaan perubatan yang tersedia untuk pembayar cukai yang merangkum akan berkurangan daripada 10 peratus daripada AGI anda kepada 7.5 peratus di bawah undang-undang baru. Apa ini bermakna bahawa pada tahun cukai 2017, anda hanya boleh memotong bahagian perbelanjaan perubatan anda yang melebihi 10 peratus daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan. Ada kemungkinan bahawa peruntukan ini akan berlaku retroaktif untuk menampung tahun cukai 2017, tetapi jika itu tidak berlaku, anda akan lebih baik menunggu sehingga selepas tahun pertama dan membayar bil perubatan yang cemerlang pada tahun 2018 jika mungkin. Kemudian mereka hanya perlu melebihi 7.5 peratus daripada AGI anda.
- Undang-undang cukai baru dijangka akan dihapuskan dengan potongan terperinci untuk kepentingan gadai janji untuk hutang ekuiti, walaupun potongan itu tetap untuk hutang pengambilalihan yang berkaitan dengan rumah pertama dan kedua hingga $ 750,000. Jika anda memikirkan pembiayaan semula dan mengambil wang tunai, anda mungkin mahu melakukannya pada bulan Disember jika mungkin.
- Jika anda tertakluk kepada Cukai Minimum Alternatif, 2018 sepatutnya menjadi tahun yang lebih baik untuk anda jika Akta Percukaian dan Pekerjaan Cukai tamat. Perundangan itu meningkatkan jumlah pengecualian sebanyak kira-kira 25 peratus. Ia sesuatu yang perlu diingat apabila anda menganggarkan senario cukai tahun depan.
Ini hanyalah sebahagian daripada rehat cukai yang lebih biasa yang mungkin dipengaruhi oleh undang-undang baru, dan mungkin-walaupun tidak dianggap mungkin-bahawa rang undang-undang itu tidak akan diluluskan. Namun, mereka adalah faktor yang anda mungkin perlu diingat.
Transaksi Kewangan Fleksibel yang Lain
Anda boleh membuat beberapa transaksi kewangan sama ada sebelum akhir tahun atau selepas permulaan 2018. Ini termasuk:
- Derma amal
- Menjual stok, bon dan pelaburan lain
- Roth penukaran
- Mengambil 401k dan distribusi IRA
- Membayar negeri anggaran cukai atau cukai harta
- Melaraskan sumbangan kepada pelan persaraan 401 (k) atau yang serupa
Pindah Cukai Akhir Tahun Khusus untuk Pertimbangkan
Berikut adalah beberapa perkara yang perlu dipertimbangkan ketika anda mengendalikan pendapatan pada akhir tahun:
| Jenis pendapatan | Menurun Pendapatan Anda | Meningkatkan Pendapatan Anda |
| Upah | - Sumbangkan sumbangan pretax kepada 401 (k) atau rancangan persaraan yang sama untuk mengurangkan pendapatan anda.
- Tanya jika bonus kerja akhir tahun boleh dibayar tahun depan berbanding tahun ini.
- Menunda menjalankan pilihan saham insentif.
| - Kerja lembur, meminta kenaikan gaji, mengurangkan sumbangan pensiun pretasi, sumbangan pensiun ansuran kepada Roth 401 (k) atau Roth 403 (b) selepas cukai.
- Pilihan saham insentif latihan.
|
Pendapatan Perniagaan
| - Luangkan perbelanjaan cukai yang boleh dikurangkan seperti peralatan dan bekalan.
- Buat deposit cukai gaji tahun ini dan bukannya menunggu sehingga tarikh akhir Jan. 15 supaya anda boleh memotong cukai gaji Q4 tahun ini.
- Bertahan dengan menghantar invois dan mengutip akaun yang akan diterima sehingga tahun depan.
- Kenal pasti kerugian perniagaan yang boleh mengimbangi pendapatan lain.
- Semak rancangan persaraan dan pertimbangkan untuk mendirikan solo 401 (k) sebelum akhir tahun ini.
| - Hantarkan faktur dan cuba kumpulkan pada akaun belum terima yang belum dijelaskan pada akhir tahun ini.
- Tunggu untuk membelanjakan wang untuk perbelanjaan perniagaan sehingga Januari.
|
| Keuntungan Modal dan Kerugian | - Gunakan jualan ansuran atau pertukaran seperti-jenis untuk menangguhkan keuntungan untuk tahun yang akan datang.
- Kurungan cukai 39.6 peratus bermula pada $ 418,400 untuk pemohon tunggal dan $ 470,700 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan bersama pada tahun 2017, walaupun kadar cukai teratas di bawah undang-undang baru dijangka berkurangan pada 37 peratus. Keuntungan jangka panjang yang termasuk dalam kurungan cukai ini dikenakan cukai sebanyak 20 peratus berbanding 15 peratus, dan mereka mungkin tertakluk kepada surtax pendapatan pelaburan sebanyak 3.8 peratus juga.
- Pertimbangkan " penuaian kerugian ." Menjual kedudukan dengan kerugian yang belum direalisasikan untuk mengurangkan keuntungan kena cukai.
- Berhati-hati mengenai pembelian semula pelaburan yang dijual pada kerugian dalam tempoh 30 hari. Ini boleh membuat jualan basuh .
- Bertahan menjual jawatan yang menguntungkan sehingga tahun depan.
- Memastikan kerugian pengalihan dikenakan ke atas keuntungan jangka pendek apabila mungkin.
- Reban semula portfolio anda merentasi jenis cukai untuk kecekapan cukai sepenuhnya.
| - Pertimbangkan untuk " mendapatkan penuaian ." Menjual apa-apa keuntungan jangka panjang untuk mengisi pendapatan bercukai di bahagian atas pendakap 15 peratus. Keuntungan sedemikian akan dikenakan cukai pada sifar peratus.
- Menjual apa-apa keuntungan jangka panjang untuk mengisi pendapatan bercukai di bahagian atas kurungan 35 peratus. Keuntungan sedemikian akan dikenakan cukai pada 15 peratus.
|
| Pengagihan Persaraan | - Sekiranya anda perlu menarik balik jumlah yang besar dari pelan persaraan, tentukan jika lebih baik mengambil wang tahun ini berbanding tahun depan, atau menyebarkan impak cukai dengan mengeluarkan beberapa tahun ini dan tahun depan.
| - Mengambil pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) menjelang akhir tahun.
- Sekiranya anda berumur 70½ tahun pada 2017, RMD pertama anda perlu diambil pada 1 April 2017, tetapi anda boleh menangguhkannya sehingga tahun selepas anda menghidupkan 70½. Perhatikan jika lebih berfaedah untuk mengambil RMD pada tahun ini atau mengambil dua RMD tahun depan.
|
| Menukar Pretax IRA ke IRA Roth Selepas Cukai | - Ini meningkatkan pendapatan bercukai anda pada tahun penukaran.
- Anda boleh membatalkan penukaran oleh 15 April atau 15 Oktober. Ini masuk akal jika kos cukai adalah rendah berbanding dengan jangkaan kos cukai masa depan.
|
| Faedah Keselamatan Sosial | - Pendapatan lebih banyak pendapatan boleh bermakna bahawa lebih banyak manfaat anda akan dikenakan cukai.
|
| Kerugian Pasif Dari Sewa dan Perniagaan | - Perhatikan sama ada kerugian pasif anda akan terhad atau ditolak tahun ini. Jika ya, kerugian pasif boleh mengimbangi pendapatan lain. Sekiranya tidak, kerugian akan berlaku ke hadapan.
| - Pertimbangkan untuk meningkatkan pendapatan pasif anda untuk menggunakan pengalihan kehilangan anda.
|
Kerugian Operasi Bersih
| - Latihan membawa semula / membawa pilihan untuk mengimbangi pendapatan pada tahun-tahun lain.
| - Meningkatkan pendapatan untuk menyerap kerugian. Ini menjadikan pendapatan tambahan cukai bebas sehingga tahap kerugian.
|
Petua ini boleh membantu anda mengendalikan perbelanjaan pada akhir tahun:
| Jenis Perbelanjaan | Mempercepatkan Perbelanjaan | Menunda Perbelanjaan |
| Potongan terperinci | - Perhatikan jika anda boleh atau harus menyusun item tahun ini dan / atau tahun depan dengan membandingkan jumlah potongan terperinci anda dengan potongan standard untuk status pemfailan anda. Perlu diingat bahawa Akta Cukai dan Pekerjaan dijangka akan menggandakan potongan standard kepada kira-kira $ 12,000 untuk pemohon tunggal dan $ 24,000 bagi mereka yang berkahwin dan memfailkan secara bersama.
| - Sekiranya ia lebih masuk akal untuk dirangka tahun depan berbanding tahun ini, kenalpasti perbelanjaan yang boleh dipindahkan ke 2018.
|
Perubatan, Pergigian, dan Penjagaan Kesihatan
| - Hanya perbelanjaan perubatan, pergigian dan penjagaan kesihatan yang melebihi 10 peratus daripada AGI anda adalah cukai yang boleh ditolak pada tahun 2017, walaupun undang-undang cukai yang baru akan mengurangkan ini kepada 7.5 peratus pada 2018 dan mungkin retroaktif untuk menampung 2017.
- Sekiranya anda rapat tetapi di bawah ambang 10-peratus-AGI, pertimbangkan membayar perbelanjaan perubatan tambahan sebelum akhir tahun ini untuk mendapatkan potongan anda melebihi ambang. Dengan cara ini, anda sekurang-kurangnya akan mendapat sedikit potongan daripada apa-apa.
- Jika anda berada di ambang, perbelanjaan perubatan tambahan akan ditolak.
| - Jika anda mempunyai perbelanjaan perubatan yang signifikan pada tahun 2017, lihat sama ada anda boleh membayar bil perubatan anda tahun depan, terutamanya jika undang-undang cukai baru berjalan dan ia tidak dibuat retroaktif. Dengan "membangkitkan" perbelanjaan perubatan anda dalam satu tahun, anda mungkin juga dapat mengatasi 7.5 peratus atau 10 peratus ambang.
|
| Nyatakan cukai | - Bayar anggaran negara anda pada akhir tahun untuk memotong mereka tahun ini. Ini hanya berfungsi jika anda atau akan dapat merangka dan anda tidak tertakluk kepada cukai minimum alternatif. Dan undang-undang baru ini juga akan menjejaskan pemecatan cukai ini.
- Bertangguh untuk membayar anggaran negara Q4 anda sehingga Januari jika ia lebih berfaedah untuk memotongnya pada pulangan 2018 anda, atau hanya untuk berada di sisi yang selamat untuk melihat di mana undang-undang baru berjalan dengan ini.
|
| Cukai harta | - Bayaran ansuran cukai hartanah anda sebelum akhir tahun untuk memotongnya tahun ini. Ini hanya berfungsi jika anda berada atau akan dapat merangka dan anda tidak tertakluk kepada AMT.
| - Bayar ansuran cukai hartanah seterusnya pada 2018 untuk memotongnya pada tahun 2018.
|
| Amal | - Menderma wang tunai pada 31 Disember untuk menolak sumbangan tahun ini.
- Dermakan barang bukan tunai seperti pakaian, perabot atau kenderaan pada 31 Disember untuk mendapatkan potongan tahun ini.
- Pertimbangkan Dana Penasihat Donor jika anda mahu memberi tetapi anda tidak pasti mana amal yang anda ingin dermakan.
- Derma menunda sehingga tahun depan jika potongan itu akan menghasilkan penjimatan cukai yang lebih besar pada tahun 2018.
| - Pilih tahun yang tepat supaya amal menjana simpanan paling banyak.
|
Berikut adalah beberapa pertimbangan mengenai menjimatkan wang pada akhir tahun:
| 401 (k) atau 403 (b) Rancangan Persaraan | - Sumbangan bagi sumbangan pekerja untuk 2017 mesti dibuat pada 31 Disember atau ditangguhkan dari gaji terakhir anda tahun ini.
- Tentukan sejauh mana anda ingin mengetepikan setiap gaji sehingga anda bersedia untuk pergi pada Januari untuk sumbangan 2018.
- Tentukan berapa banyak peruntukan bagi akaun Roth tradisional dan / atau selepas cukai Roth untuk 2018.
|
| IRA tradisional | - Sumbangan untuk tahun cukai 2016 akan dibayar pada 17 April 2018, jadi topi anda boleh menunggu sehingga tahun depan jika perlu.
- Tentukan berapa banyak, jika ada, sumbangan tradisional IRA anda akan dikenakan cukai.
|
Roth IRA
| - Sumbangan untuk tahun cukai 2017 akan dibayar pada 18 April 2018.
- Tentukan berapa banyak, jika ada, anda layak untuk menyumbang kepada IRA Roth.
- Pertimbangkan pembiayaan Roth IRA dan ambil Kredit Saver jika anda layak.
|