Sesetengah pilihan mungkin membantu anda mengelakkan membayar cukai atas faedah bon simpanan
Masalah dengan bon adalah bahawa mereka tidak mendapat faedah selama-lamanya. Akhirnya, mereka matang. Pada satu ketika, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri akan meminta anda membayar cukai pendapatan atas minat yang mereka perolehi, tetapi IRS memberikan anda beberapa pilihan.
Orang mungkin akan menghalang anda membayar apa-apa cukai atas minat sama sekali.
Asas Simpanan Bon
Siri EE adalah jenis bon yang paling umum yang dikeluarkan oleh Perbendaharaan AS. Mereka mendapat faedah selama 30 tahun jika anda menyimpan mereka yang lama, dan sebagai perkara praktikal, anda perlu memegang mereka selama sekurang-kurangnya satu tahun atau anda akan kehilangan pelaburan anda. Bon EE yang dijual hari ini datang dengan kadar faedah tetap yang tetap sedikit sebanyak .10 peratus, tetapi jika anda membelinya antara Mei 1997 dan Jun 2004, ini membayar kadar berubah sebanyak 1.07 peratus pada 2017.
Undang-undang Persekutuan membenarkan pembayar cukai membeli sehingga $ 10,000 setiap jenis bon setiap tahun. Ini meningkat kepada $ 20,000 jika anda sudah berkahwin dan pasangan anda juga mahu membeli, dan anda boleh membeli tambahan $ 5,000 jika anda memberitahu IRS bahawa anda ingin menggunakan pengembalian cukai anda untuk membeli bon Seri I kertas lama.
Apabila Faedah Bon Boleh Dikenakan
Walaupun pada kadar faedah ini, bon anda akan mendapat beberapa setiap tahun dan IRS mahukan bahagian wang itu.
Tetapi di sini sedikit minat berita bon yang baik hanya dikenakan cukai di peringkat persekutuan. Anda akan mengelak cukai negeri dan tempatan mengenai kepentingan bon anda, yang mungkin menjadikannya kelihatan seperti kenderaan pelaburan yang lebih menarik untuk pembayar cukai yang tinggal di negeri-negeri dengan kadar cukai pendapatan tinggi.
Bagi cukai persekutuan, anda mempunyai pilihan dengan EE dan saya bon.
Anda boleh menangguhkan faedah sehingga anda menebus bon atau jatuh tempo, yang mana lebih dahulu, atau anda dapat membayar pajak atas bunga setiap tahun. Sayangnya, anda tidak boleh mengubah fikiran anda dan pergi berulang selama 30 tahun. Ia pilihan raya kali. Dan jika anda membuat keputusan untuk menangguhkan kepentingan, anda perlu membayar cukai yang bersangkutan-sebanyak 30 tahun jika anda tidak menebus bon secara cepat sekali-sekala pada tahun itu.
Dan ada satu lagi tangkapan. Anda mesti merawat semua bon EE anda dengan cara yang sama. Anda tidak boleh menangguhkan minat yang satu ini dan yang satu itu, kemudian membayar setiap tahun kepada segelintir orang lain.
Pengecualian Cukai Pendidikan
Jadi ada jalan keluar dari semua ini? Mungkin bagi sesetengah pembayar cukai.
IRS membolehkan anda mengelak daripada membayar cukai atas faedah yang diperolehi oleh Bon EE Siri dan Seri I simpanan apabila anda menebusnya jika anda menggunakan wang ke arah kos pendidikan tinggi yang layak untuk diri sendiri, pasangan anda, atau mana-mana tanggungan anda.
Sudah tentu, melakukan ini datang dengan beberapa peraturan kelayakan.
- Sekiranya anda mempunyai Bon EE Siri, ia mesti dikeluarkan selepas tahun 1989.
- Pemilik bon mestilah berusia sekurang-kurangnya 24 tahun pada hari pertama bulan dalam tahun di mana mereka dikeluarkan. Tetapi jika anda memiliki mereka dan anda memenuhi keperluan umur ini, anda boleh menebusnya untuk membayar kos pendidikan anak anda walaupun dia belum lagi 24.
- Anda perlu membayar kos pendidikan pada tahun yang sama anda menebus bon, dan hanya kos tertentu yang tertutup: tuisyen, yuran, beberapa buku dan beberapa peralatan, seperti komputer yang mungkin diperlukan untuk kursus tertentu. Bilik dan papan dan yuran rekreasi atau sukan tidak layak.
- Anda mesti menggunakan semua hasil bon anda yang telah ditebus, baik prinsipal dan kepentingan, untuk membayar kos pendidikan. Sekiranya hasil lebih daripada apa yang anda beri kepada sekolah, bahagian kepentingan yang akan dikecualikan cukai adalah prorata.
- Sekolah mestilah satu yang mana Jabatan Pendidikan AS mempunyai program bantuan pelajar.
- Anda mesti memfailkan pulangan cukai bersama dengan pasangan anda jika anda berkahwin.
Anda juga boleh mengarahkan semua dana dari bon ditebus anda ke Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell jika tiada seorang pun dalam keluarga anda sudah cukup bersedia untuk pergi ke kolej.
Peraturan Pendapatan Kasar yang Diselaraskan
Tidak setiap pembayar cukai boleh menggunakan pengecualian cukai pendidikan. Satu peraturan akhir melibatkan pendapatan kasar diselaraskan yang diubahsuai untuk tahun apabila anda menggunakan bon untuk membayar kos pendidikan.
Apabila MAGI anda mencapai ambang tertentu, hanya sebahagian daripada kepentingan bon anda dikecualikan daripada cukai. Jika pendapatan anda mencapai ambang kedua, anda tidak dapat menuntut pengecualian sama sekali. Apa-apa faedah yang diperolehi oleh kaunter bon ke arah MAGI anda-itu bukan sekadar pendapatan yang anda perolehi.
Sehingga 2018, pembayar cukai tunggal boleh mendapat sehingga $ 79,700 dan masih menuntut pengecualian sepenuhnya. Had meningkat kepada $ 119,500 jika anda berkahwin. Pengecualian itu kemudiannya bermula, dan ia dihapuskan sepenuhnya untuk pembayar cukai tunggal dengan MAGI sebanyak $ 94,700, atau $ 149,550 untuk pembayar cukai yang sudah berkahwin.
Bagaimana jika anda menanam semula?
Sehingga tahun 2004, adalah mungkin untuk terus menangguhkan minat terhadap bon walaupun bon EE Siri anda matang. Anda boleh mengembalikan semula wang itu dengan berkesan, menebus bon kemudian menggunakan hasil untuk membeli bon HH Siri. Anda kemudian boleh terus menangguhkan minat terhadap prinsipal. Malangnya, Perbendaharaan AS tidak lagi mengeluarkan Bon HH Siri supaya pilihan ini tidak lagi tersedia.
Walau bagaimanapun anda mungkin mempunyai pilihan yang berbeza jika anda mewarisi bon tersebut. Jika anda boleh meyakinkan pelaksana harta pusaka untuk bekerja dengan anda, dia boleh menebus bon tersebut, membayar cukai atas faedah dari harta pusaka, kemudian minta mereka kembali kepada anda. Ini sekurang-kurangnya membolehkan anda mengelakkan daripada membayar cukai atas faedah yang diperolehi sepanjang hayatnya.