Pertimbangan untuk Pembayar Cukai Berkahwin yang Memohon Pulangan Cukai Berasingan
Pemisahan Liabiliti Cukai
Manfaat yang paling jelas dalam pemfailan secara berasingan adalah bahawa setiap pasangan hanya bertanggungjawab atas ketepatan kepulangannya dan pembayaran apa-apa cukai yang kena dibayar atas pendapatannya sendiri.
Sebaliknya, kedua-dua pasangan adalah apa yang disebut oleh IRS "bersama dan berasingan bertanggungjawab" untuk ketepatan pengembalian yang diajukan secara bersama serta cukai yang terhasil.
Ini bermakna anda bertanggungjawab hanya untuk ketepatan pulangan cukai anda sendiri jika anda telah diaudit dan anda telah memfailkan secara berasingan, dan anda hanya bertanggungjawab membayar cukai yang kena dibayar atas pulangan pendapatan yang anda hasilkan secara peribadi.
Anda mungkin lebih suka aturan ini jika pendapatan anda adalah $ 20,000 manakala pasangan anda memperoleh enam angka. Filing bersama akan meletakkan anda di cangkuk untuk membayar cukai hasil daripada pendapatannya yang jauh lebih tinggi. Dan, tentu saja, jika anda tahu atau mengesyaki bahawa pasangan anda kehilangan pendapatan atau potongan lebihan, anda mungkin tidak ingin terlibat.
Kelebihan Lain
Sekiranya cukai gabungan yang terhasil daripada dua pulangan cukai yang berasingan adalah sama atau sangat dekat dengan cukai yang disebabkan oleh pulangan bersama, pemfailan secara berasingan tidak memberikan sebarang kelemahan sebenar dan ia menawarkan perlindungan terhadap liabiliti walaupun anda ' t mempunyai sebab tertentu untuk bimbang tentang kebimbangan itu.
Sesetengah pasangan lebih suka menyimpan kewangan mereka secara berasingan. Dan, sudah tentu, anda mesti memfailkan pulangan yang berasingan jika pasangan anda tidak bersedia atau tidak dapat mengizinkan memfasilitasi pulangan bersama dengan anda kerana anda berdua harus menandatangani pulangan apabila anda menyatukan bersama.
Bagaimana Percubaan Berkahwin Secara berasingan Impak Cuti Cukai Tersedia
Status pemfailan pemfailan secara berasingan (MFS) yang difailkan secara amnya dianggap paling kurang menguntungkan semua status pemfailan kerana pembayar cukai MFS dilarang daripada menuntut beberapa pengecualian cukai:
- Pemotongan tuisyen dan yuran *
- Potongan bunga pinjaman pelajar
- Pengecualian cukai tanpa faedah bon AS
- Pengecualian cukai dari manfaat Keselamatan Sosial
- Kredit untuk Orang Tua dan Orang Kurang Upaya
- Kredit Penjagaan Kanak-kanak dan Tergantung
- Kredit Pendapatan Yang Diperolehi
- Peluang Amerika atau Kredit Pendidikan Belajar Sepanjang Hayat
* Sehingga April 2018, potongan Tuisyen dan Bayaran hanya boleh didapati melalui tahun cukai 2017 tetapi tetap berjaga-jaga kerana ini mungkin berubah pada tahun-tahun akan datang.
Pembayar cukai MFS juga mempunyai jurang fasa pendapatan yang lebih rendah untuk potongan IRA . Di samping itu, mereka mesti menuntut potongan standard apabila mereka memfailkan, atau kedua-duanya mesti memotong potongan mereka. Seorang pasangan adalah dilarang daripada menuntut potongan piawai jika pasangan lain adalah itemizing.
Menikah Berkahwin Kadar Cukai Secara berasingan
Status pemfailan juga mempengaruhi kadar cukai yang digunakan semasa mengira cukai pendapatan persekutuan anda. Kadar cukai berikut berkuatkuasa bagi mereka yang telah berkahwin tetapi memohon pulangan berasingan pada tahun 2018 untuk pendapatan yang diperoleh pada tahun 2017.
| Kadar cukai | Pendapatan Kena Cukai Adakah | Tetapi tidak lebih |
| 10 peratus | $ 0 | $ 9,325 |
| 15 peratus | $ 9,326 | $ 37,950 |
| 25 peratus | $ 37,951 | $ 76,550 |
| 28 peratus | $ 76,551 | $ 116,675 |
| 33 peratus | $ 116,676 | $ 208,350 |
| 35 peratus | $ 208,351 | $ 235,350 |
| 39.6 peratus | $ 235,351 |
Sesetengah Orang Berkahwin Mendapat Layak untuk Ketua Status Isi Rumah
Sekiranya anda dan pasangan anda tinggal bersama atau jika anda dipisahkan tetapi belum bercerai, seorang daripada anda mungkin memenuhi syarat untuk ketua status pemfailan isi rumah dan ini boleh menjadi sangat berfaedah.
Pembayar cukai yang berkahwin mungkin layak memfailkan menggunakan ketua status pemfailan isi rumah dan bukannya pulangan yang berkahwin jika pasangan mereka tidak tinggal bersama mereka dalam tempoh enam bulan terakhir tahun ini. Di samping itu, rumah anda mestilah kediaman utama kanak-kanak anda selama lebih dari setengah tahun atau kediaman utama orang lain yang bergantung kepada sepanjang tahun. Beberapa ahli keluarga, seperti ibu bapa anda, tidak perlu hidup dengan anda. Anda mesti membayar lebih daripada separuh kos mengekalkan isi rumah anda.
Sekiranya anda layak untuk memfailkan sebagai ketua isi rumah dan bukan memfailkan pemfailan secara berasingan, anda boleh menuntut pemotongan dan kredit cukai yang tidak akan diberikan kepada anda.
Melaporkan Harta Komuniti
Pasangan yang tinggal di salah satu daripada sembilan negara harta benda mesti mengikuti peraturan khas untuk memperuntukkan pendapatan dan potongan apabila mereka memfail secara berasingan.
Harta dan pendapatan masyarakat dianggap bersama oleh kedua-dua pasangan. Dalam erti kata lain, jika pasangan anda memperoleh $ 50,000, separuh daripada itu disebabkan oleh anda sebagai pendapatan anda tidak kira sama ada anda sebenarnya memperolehnya. Setiap pasangan melaporkan separuh jumlah pendapatan harta komuniti di atas pulangan cukai yang berasingan.
Potongan harta komuniti juga berpecah separuh dengan setiap pasangan melaporkan separuh potongan atas pulangannya yang berasingan. Peraturan-peraturan ini berlaku walaupun hanya satu pasangan hidup dalam keadaan harta masyarakat, dan ini jelas dapat mempengaruhi berapa pendapatan yang anda tanggungjawab untuk melaporkan pada pulangan yang sudah berkahwin.
Sehingga 2018, keadaan harta masyarakat adalah California, Arizona, New Mexico, Texas, Louisiana, Nevada, Idaho, Washington, dan Wisconsin.
Rangka Masa untuk Memutuskan Berkongsi Bersama atau Secara berasingan
Pasangan yang berkahwin hendaklah membuat keputusan sama ada untuk memfailkan sama ada secara bersesama atau berasingan apabila mereka memfailkan pulangan cukai asal, tetapi mereka boleh mengubah fikiran mereka dan beralih dari dua pulangan yang berasingan kepada pulangan bersama dalam tempoh tiga tahun dari tarikh akhir pulangan asal tidak mengira apa-apa sambungan.
Mereka boleh menukar fikiran mereka dan beralih dari pulangan bersama kepada dua pulangan yang berasingan hanya dengan tarikh akhir cukai 15 April untuk tahun ini.
Dalam mana-mana kes, jika anda ingin mengubah status pemfailan anda setelah memfailkan penyata cukai anda, anda mesti menyerahkan pulangan cukai yang dipinda , Borang 1040X.