Had Sumbangan untuk 2016 dan 2017 dan Bagaimana Kerja Fasa-Kerja
Had Dolar untuk Sumbangan ke Akaun Persaraan Individu
Anda boleh menyumbang kepada IRA tradisional, Roth IRA atau kedua-duanya.
Sumbangan tahunan anda untuk sama ada IRA tradisional atau Roth tidak boleh melebihi pendapatan pendapatan anda yang lebih rendah bagi tahun atau jumlah maksimum tahunan.
| Had Sumbangan IRA | ||
| Tahun | 2016 | 2017 |
| Sumbangan Biasa Maksimum | $ 5,500 | $ 5,500 |
| Sumbangan Tangkap Maksimum | $ 1,000 | $ 1,000 |
| Jumlah sumbangan maksimum | $ 6,500 | $ 6,500 |
| Sumbangan yang perlu dibayar oleh | 18 April 2017 | 17 April 2018 |
| Sumber: | IR-2015-118 | IRS |
Keperluan Sumbangan
Sumbangan tetap boleh dibuat oleh sesiapa di bawah umur 70,5 dengan syarat dia telah memperoleh pendapatan. Sumbangan penangkapan boleh dibuat oleh orang berumur 50 tahun ke atas dengan pendapatan yang diperolehi. IRA Roth tidak mempunyai sekatan umur.
Untuk tujuan IRA sahaja, pendapatan yang diperoleh terdiri daripada upah yang dilaporkan pada W-2, pendapatan diri dari perniagaan atau ladang, dan tunjangan .
IRS menjelaskan:
"Untuk menyumbang kepada IRA tradisional, anda mesti berada di bawah umur 70½ pada akhir tahun cukai. Anda, dan / atau pasangan anda jika anda memfailkan pulangan bersama, mesti mempunyai pampasan yang boleh dikenakan cukai, seperti upah, gaji, komisen, tip , bonus, atau pendapatan bersih daripada pekerjaan sendiri. Tunjangan cukai dan bayaran penyelenggaraan yang berasingan yang diterima oleh individu dianggap sebagai pampasan bagi tujuan IRA. "
Tarikh Akhir untuk Membuat Sumbangan
Anda boleh menyumbang dana kepada IRA tradisional atau Roth anda pada bila-bila masa sepanjang tahun kalendar, dan anda juga boleh membuat sumbangan kepada IRA pada tarikh akhir pertama untuk pulangan cukai anda, tidak mengira sebarang pelanjutan yang mungkin anda ambil. Sumbangan IRA untuk cukai tahun 2016 akan dibayar pada 18 April 2017 dan caruman IRA untuk tahun cukai 2017 akan dibayar pada 17 April 2018.
Tarikh tamat tempoh cukai diperpanjang pada kedua-dua tahun kerana April 15 jatuh pada hujung minggu diikuti dengan satu atau lebih cuti.
Di mana Tuntutan Potongan Cukai
Laporkan sumbangan IRA yang boleh ditolak cukai anda terus pada halaman pertama Borang 1040 atau Borang 1040A. Anda tidak perlu merangka untuk menuntut potongan ini. Ia adalah pelarasan kepada pendapatan, jadi anda boleh mengambilnya sebagai tambahan kepada itemizing atau tuntutan potongan standard untuk status pengajuan anda.
Potongan IRA Boleh Tahap Keluar atau Dihapuskan Berdasarkan Pendapatan
Sumbangan kepada IRA tradisional mungkin boleh ditolak sepenuhnya, sebahagiannya boleh ditolak atau sepenuhnya tidak boleh bergantung bergantung sama ada anda dan / atau pasangan anda dilindungi oleh pelan persaraan melalui majikan anda. Sekiranya pembayar cukai dilindungi oleh pelan persaraan di tempat kerja, pendapatannya menentukan sama ada potongan IRAnya akan terhad. Rancangan persaraan di tempat kerja termasuk rancangan 401 (k), 403 (b) rancangan dan pencen.
Gunakan rumus pendapatan kasar diselaraskan untuk mengukur pendapatan untuk tujuan mencari tahu berapa banyak yang boleh ditolak untuk sumbangan tradisional IRA. IRS menerangkan formula dengan cara ini:
Pendapatan kasar diselaraskan yang diubah suai diselaraskan pendapatan kasar (AGI) yang dikira tanpa potongan IRA, selepas memasukkan apa-apa faedah Keuntungan Sosial yang boleh dikenakan cukai, selepas menggunakan batasan kerugian aktiviti pasif kepada pendapatan pasif, dan pengubahsuaian berikut:
+ Pengecualian untuk kepentingan bon simpanan
+ Bantuan penerimaan tidak dikecualikan daripada pendapatan
+ Potongan untuk aktiviti pengeluaran domestik
+ Potongan untuk faedah yang dibayar kepada pinjaman pelajar
+ Potongan untuk tuisyen dan yuran
+ Pengecualian pendapatan asing, pengecualian perumahan dan potongan perumahan.
Gunakan Worksheet 1-1 dalam Penerbitan 590-A, Sumbangan kepada Pengaturan Persaraan Individu , tersedia dalam format pdf di laman web IRS, untuk mengira AGI yang diubahsuai anda.
Anda boleh mengetahui jika potongan IRA anda mungkin terhad dengan menggunakan carta di bawah selepas anda menentukan AGI yang telah diubahsuai.
| 2016 Batasan Potongan untuk IRA Tradisional jika Dilindungi oleh Rancangan Persaraan di Tempat Kerja | ||
| Filing | Dikodkan AGI | |
| Status | dari | kepada |
| Single | $ 61,000 | $ 71,000 |
| Ketua keluarga | 61,000 | 71,000 |
| Kelayakan janda / er | 98,000 | 118,000 |
| Filing Berkahwin Secara berasingan & pasangan hidup tidak terpisah sepanjang tahun | -0- | 10,000 |
| Isu Berkahwin Secara berasingan & pasangan hidup sepanjang tahun | 61,000 | 71,000 |
| Berkahwin Berkahwin Bersama : untuk pasangan yang dilindungi oleh rancangan persaraan | 98,000 | 118,000 |
| Berkahwin Berkahwin Bersama : untuk pasangan yang tidak dilindungi oleh pelan persaraan dan pasangan lain dilindungi | 183,000 | 193,000 |
| Adakah AGI yang diubahsuai anda kurang dari jumlah "dari"? | Di antara jumlah ini? | Lebih daripada jumlah "hingga"? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| potongan penuh | potongan separa | tiada potongan |
| 2017 Batasan ke atas Potongan untuk IRA Tradisional jika Dilindungi oleh Rancangan Persaraan di Tempat Kerja | ||
| Filing | Dikodkan AGI | |
| Status | dari | kepada |
| Single | $ 62,000 | $ 72,000 |
| Ketua keluarga | 62,000 | 72,000 |
| Kelayakan janda / er | 99,000 | 119,000 |
| Filing Berkahwin Secara berasingan & pasangan hidup tidak terpisah sepanjang tahun | -0- | 10,000 |
| Isu Berkahwin Secara berasingan & pasangan hidup sepanjang tahun | 62,000 | 72,000 |
| Berkahwin Berkahwin Bersama : untuk pasangan yang dilindungi oleh rancangan persaraan | 99,000 | 119,000 |
| Berkahwin Berkahwin Bersama : untuk pasangan yang tidak dilindungi oleh pelan persaraan dan pasangan lain dilindungi | 184,000 | 194,000 |
| Adakah AGI yang diubahsuai anda kurang dari jumlah "dari"? | Di antara jumlah ini? | Lebih daripada jumlah "hingga"? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| potongan penuh | potongan separa | tiada potongan |
Tips Perancangan Cukai
- Mengetahui jika menyumbang kepada IRA tradisional akan ditolak sepenuhnya, sebahagiannya boleh ditolak atau tidak boleh ditolak.
- Sekiranya sebahagian daripada sumbangan IRA tradisional anda tidak dapat diselesaikan, pertimbangkan untuk menyumbang bahagian deductible kepada IRA tradisional dan baki bahagian yang tidak boleh ditolak kepada IRA Roth jika anda layak.
- Jika semua sumbangan IRA tradisional anda tidak boleh ditolak, anda mungkin mahu menyumbang kepada Roth IRA sebaliknya.
- Jika anda tidak layak untuk Roth IRA sama ada, pertimbangkan sama ada menyumbang dana tanpa dana kepada IRA tradisional masuk akal untuk keadaan anda. IRA tidak dapat disambung masih menyediakan pengagihan sumbangan asli dan pengagihan pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Dalam sesetengah keadaan, IRA tidak boleh terbatal boleh dilancarkan tanpa cukai ke Roth IRA.