Kaedah Kelayakan Bagi Sesetengah Kredit Cukai Dapat Kompleks
Malangnya, semua pengecualian cukai boleh mengelirukan kerana masing-masing datang dengan peraturan kelayakannya sendiri. Ketahui kredit cukai yang boleh anda tuntut, yang anda tidak dapat, dan pengertian semua istilah cukai yang berkaitan dengannya.
Kredit Cukai vs Potongan Cukai
Kredit cukai tidak sama dengan potongan cukai. Kredit cukai jauh lebih baik.
Potongan adalah pengurangan yang anda ambil dari pendapatan anda. Sekiranya anda memperoleh $ 50,000 sepanjang tahun ini dan anda mempunyai potongan $ 10,000, IRS hanya akan dikenakan cukai sebanyak $ 40,000. Itulah perkara yang baik, tetapi bandingkan dengan kredit cukai.
Anda telah menyelesaikan pulangan cukai anda, termasuk mengambil semua potongan yang anda berhak. Sekarang anda menyedari bahawa perancangan cukai anda telah dimatikan dan entah bagaimana anda berhutang dengan IRS $ 1,000. Jika anda berhak menuntut kredit cukai sebanyak $ 1,000 atau lebih ... poof. Hutang cukai anda hilang. Anda tidak berhutang dengan apa-apa perkara IRS. Jika anda berhutang kepada IRS $ 2,000 dan anda berhak mendapat kredit $ 1,000, sekarang anda hanya berhutang perbezaannya - $ 1,000. Kredit dikeluarkan dari hutang cukai anda, bukan pendapatan anda, dan mereka melakukannya dolar untuk dolar.
Kredit Dikembalikan berbanding Kredit Tidak Dikembalikan
Sekarang keadaan menjadi sedikit lebih rumit kerana terdapat dua jenis kredit cukai: variasi yang dikembalikan dan yang tidak dapat dikembalikan.
Kebanyakan kredit, tetapi tidak semua, tidak dapat dikembalikan, dan terdapat perbezaan yang sangat penting.
Kredit cukai yang tidak dapat dikembalikan boleh memadamkan sebarang cukai yang mungkin anda bayar IRS, tetapi IRS tidak akan menghantar pengembalian dana jika ada kredit yang tersisa. Contohnya, jika anda berhutang $ 1,000 dalam cukai selepas menyelesaikan pulangan cukai anda dan jika anda boleh menuntut kredit cukai $ 2,000 yang tidak dapat dikembalikan, hutang cukai anda masih hilang tetapi IRS menyimpan baki-baki $ 1,000.
Anda tidak boleh membawanya ke hadapan untuk tahun-tahun akan datang, dan anda tidak akan menerima kembali wang tunai untuk jumlah tersebut.
Sebaliknya ini dengan kredit yang dapat dikembalikan. Sekiranya kredit cukai $ 2,000 yang anda tuntut dapat dikembalikan, ia akan menghapuskan hutang cukai anda dan IRS akan menghantar pengembalian $ 1,000 kepada anda.
Kredit Cukai Pendapatan yang Diperolehi
Jelas sekali, kredit cukai yang dapat dikembalikan adalah lebih baik, tetapi hanya terdapat beberapa dari mereka. Kredit Cukai Pendapatan yang Diperoleh adalah salah satu yang paling popular.
Kredit ini dimasukkan ke dalam Kod Hasil Dalam Negeri pada tahun 1975 dengan idea untuk memasukkan lebih banyak wang ke dalam kantong pembayar cukai yang berpendapatan sederhana hingga sederhana. Seperti namanya, anda mesti memperoleh pendapatan yang diperoleh daripada bekerja untuk majikan atau bekerja sendiri. Jika anda mempunyai pendapatan pelaburan atau faedah lebih daripada $ 3,450 pada tahun 2017, anda tidak akan layak. Anda mestilah berusia sekurang-kurangnya 25 tahun dan anda belum dapat bertukar menjadi 65. Anda mesti tinggal di Amerika Syarikat selama sekurang-kurangnya enam bulan dalam tahun cukai, dan anda tidak boleh dituntut sebagai bergantung kepada pembayar cukai yang lain. Sekiranya anda berkahwin, anda mesti memfailkan penyertaan bersama dengan pasangan anda.
Jumlah EITC disusun mengikut berapa banyak tanggungan yang anda miliki dan pendapatan anda. Sekiranya anda mendapat terlalu banyak, anda tidak layak.
Semakin tanggungan anda, semakin besar kredit anda. Sekiranya pendapatan anda adalah sangat rendah dan anda mempunyai tiga atau lebih tanggungan, anda layak mendapat Kredit Cukai Pendapatan yang Diperolehi $ 6,318 pada tahun 2017.
Kredit Cukai Kanak-Kanak
Ini adalah satu lagi kredit yang sangat popular. Anda boleh layak untuk $ 1,000 setiap anak sehingga jumlah keseluruhan $ 3,000 jika anda mempunyai anak.
Mereka mesti berusia di bawah 17 tahun, dan kedua-duanya dan anak-anak anda mesti mempunyai nombor Jaminan Sosial yang ditetapkan pada atau sebelum tarikh tamat tempoh cukai untuk tahun ini. Setiap kanak-kanak mestilah anak biologi anda, anak angkat anda, anak angkat yang diletakkan bersama anda oleh agensi kerajaan, atau anak tiri anda. Sekiranya dia mempunyai pendapatan sendiri, dia tidak boleh memberikan separuh atau lebih banyak sokongan kewangannya pada tahun cukai. Anda mesti menuntutnya sebagai tanggungan anda dan dia mestilah warganegara AS.
Dia mesti hidup dengan anda sekurang-kurangnya setengah tahun.
Seperti Kredit Pendapatan yang Diperolehi, anda tidak boleh mendapatkan terlalu banyak jika anda mengharapkan untuk memperoleh kredit penuh $ 1,000 setiap anak. Sehingga tahun cukai 2017, had pendapatan ialah $ 75,000 untuk pemohon tunggal dan ketua pemohon, $ 110,000 untuk pasangan suami isteri yang bersatu bersama, dan $ 55,000 jika anda berkahwin tetapi memohon pulangan yang berasingan. Anda harus menolak $ 50 daripada kredit cukai anda untuk setiap $ 1,000 yang anda perolehi daripada had ini.
Secara teknikalnya, Kredit Cukai Kanak - kanak tidak dapat dikembalikan, tetapi terdapat penangkapan. Jika anda mempunyai sekurang-kurangnya $ 3,000 dalam pendapatan, anda mungkin memenuhi syarat untuk Kredit Kanak-kanak Tambahan Kredit, juga, yang boleh meletakkan kembali wang dalam poket anda. Sehingga 2017, kredit ini boleh sebanyak 15 peratus daripada pendapatan yang dikenakan cukai anda melebihi ambang $ 3,000. Sekiranya anda boleh menuntut Kredit Cukai Kanak-kanak Tambahan, anda boleh mempunyai sekurang-kurangnya ini Kredit Cukai Anak asal anda yang dikembalikan kepada anda selepas apa-apa hutang cukai yang mungkin anda bayar dihapuskan.
Sesetengah Kredit Tanpa Kredit yang Dikembalikan
Terdapat banyak kredit cukai yang tidak dikembalikan di luar sana, tetapi ada yang lebih biasa daripada yang lain.
- Jika anda berumur sekurang-kurangnya 65 tahun atau jika anda dilumpuhkan, anda mungkin dapat menuntut kredit cukai untuk orang tua dan orang kurang upaya, yang kadang-kadang disebut sebagai " Kredit Cukai Kanan ." Sekali lagi, jika anda mendapat terlalu banyak, tidak layak, dan ambang cukup rendah: hanya $ 17,500 dalam pendapatan kasar yang diselaraskan jika anda seorang tunggal atau ketua jurufoto isi rumah. Pengiraan yang lebih rumit berlaku jika anda mempunyai Keselamatan Sosial yang tidak boleh dikenakan cukai atau pendapatan persaraan yang lain. Jumlah kredit ini berkisar antara $ 3,750 hingga $ 7,500 pada 2017.
- Anda mungkin layak mendapat Kredit Penjagaan Kanak - Kanak dan Tergantung jika anda membayar seorang penjaga untuk mengawasi anak atau anak anda yang berusia di bawah 13 tahun supaya anda boleh bekerja atau mencari kerja. Anda juga boleh melayakkan diri jika pasangan anda tidak mampu menjaga diri sehingga anda harus membayar seseorang untuk merawatnya. Kredit ini boleh mencecah sehingga 35 peratus daripada perbelanjaan kualifikasi anda, tetapi sekali lagi, ia tertakluk kepada batasan pendapatan.
- Terdapat dua kredit cukai pendidikan yang terdapat pada tahun cukai 2017: Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat dan Kredit Peluang Peluang Amerika . Setiap membolehkan anda memotong peratusan apa yang anda bayar dalam tuisyen dan kos yang berkaitan untuk anda, pasangan anda atau tanggungan anda untuk mengikuti pendidikan pasca menengah. Jumlah kredit ini juga berkurang apabila pendapatan anda meningkat melebihi had tertentu. Peraturan menentukan jenis perbelanjaan pendidikan yang memenuhi syarat untuk kredit, termasuk yuran tertentu dan kos mandatori. Anda boleh menuntut salah satu daripada kredit ini atau yang lain, tetapi tidak keduanya.
Teruskan dengan berhati-hati
Kredit ini hanyalah hujung gunung kecil dan peraturan yang diberikan di sini hanyalah ringkasan. Pastikan anda layak menuntut kredit cukai ini atau yang lain sebelum anda benar-benar berbuat demikian. Cuba untuk menuntut kredit cukai yang anda tidak layak untuk dapat menghasilkan audit IRS , sesuatu yang tiada siapa yang ingin berurusan dengannya. Adalah mudah untuk mengambil misstep kerana peraturan untuk kebanyakan kredit bersifat interlocking dan kompleks. Sekiranya anda mempunyai keraguan sama sekali, anda mungkin ingin memeriksa dengan seorang profesional cukai sebelum anda memulangkan pulangan anda.
Bagi ambang pendapatan ini, perlu diingat bahawa untuk kebanyakan kredit, mereka merujuk kepada pendapatan kasar atau AGI yang diselaraskan anda, bukan jumlah keseluruhan wang yang anda peroleh untuk tahun ini. Anda boleh mencari AGI anda pada baris 37 dari penyata cukai anda jika anda memfailkan Borang 1040, pada baris 21 jika anda memfailkan Borang 1040A, atau baris 4 pada Borang 1040EZ.
AGI anda adalah apa yang tersisa selepas anda mengambil beberapa penyesuaian "di atas garis" tertentu kepada pendapatan tetapi sebelum anda menolak potongan standard anda atau potongan terperinci. Dan beberapa kredit menggunakan pendapatan kasar diselaraskan yang diubahsuai , walaupun ini adalah sama dengan AGI anda untuk kebanyakan pembayar cukai. Sekali lagi, jika anda tidak pasti apa yang MAGI anda dan anda perlu tahu, periksa dengan profesional cukai.