MAGI Anda Adalah Satu Langkah Penghasilan Alternatif Yang Dapat Hadkan Beberapa Cuti Cukai
Pendapatan kasar diselaraskan yang diubah suai-sering dirujuk sebagai MAGI anda dan diucapkan "Maggie," seperti nama wanita-cukup banyak perkara yang sama. Ia merupakan pengubahsuaian pendapatan kasar anda yang diselaraskan.
Tiada definisi keseluruhan MAGI. Pendapatan kasar diselaraskan anda boleh diubah suai dengan cara yang berbeza untuk tujuan yang berlainan. Istilah ini digunakan untuk setiap konteks di mana ia digunakan. Ia termasuk dalam pengiraan untuk mengehadkan, mengurangkan, atau menghapuskan pecahan cukai tertentu.
Ini adalah beberapa rehat paling sering dituntut yang boleh dipengaruhi oleh MAGI anda.
Program Kredit dan Bantuan Cukai Adopsi
Apabila anda mengira kredit cukai penerimaan , MAGI anda adalah pendapatan kasar anda yang diselaraskan serta apa-apa pengecualian pendapatan yang diperolehi luar negeri, pengecualian perumahan, atau potongan rumah yang anda mungkin telah mendakwa untuk mengira AGI anda. Anda mesti menambah kembali sebarang pendapatan yang dikecualikan dari Samoa Amerika, Guam, Kepulauan Mariana Utara, atau Puerto Rico.
Semua ini boleh mengehadkan jumlah perbelanjaan berkaitan pakai yang anda layak untuk menuntut kredit cukai atau untuk pembayaran balik bebas cukai dari program bantuan majikan. MAGI anda muncul pada baris 7 Borang 8839, borang cukai yang anda mesti lengkapkan dan tunduk untuk menuntut perbelanjaan pengesahan yang berkelayakan. Jumlah perbelanjaan berkaitan pengangkatan yang layak untuk dibayar balik melalui kredit cukai penerimaan adalah terhad atau berperingkat jika MAGI anda melebihi ambang tertentu.
MAGI anda juga muncul pada baris 23 Borang 8839. Di sini ia digunakan untuk mengehadkan jumlah manfaat yang disediakan oleh majikan untuk penggantian bantuan pengangkut yang boleh dikecualikan daripada cukai pendapatan persekutuan.
Had ambang MAGI yang sama digunakan untuk kredit penerimaan digunakan untuk program bantuan penerimaan yang diberikan oleh majikan.
Had-had tersebut ialah:
Untuk tahun ini | Ambang: | Siling: |
2017 | $ 203,540 | $ 243,540 |
2018 | $ 207,140 | $ 247,140 |
Kredit Cukai Peluang Amerika
Bagi tujuan menuntut Kredit Peluang Amerika , MAGI anda adalah sama seperti yang berlaku untuk pemotongan cukai penerimaan. Ia AGI anda ditambah mana-mana pengecualian pendapatan yang diperolehi luar negeri, pengecualian perumahan, atau potongan rumah yang anda tuntut, ditambah dengan pendapatan yang anda dikecualikan dari Samoa Amerika, Guam, Kepulauan Mariana Utara, atau Puerto Rico.
MAGI anda menghadkan jumlah kredit cukai ini. Ia menunjukkan pada baris 3 Borang 8863, borang cukai yang anda akan fail untuk mengira dan menuntut kredit. Jika MAGI anda melebihi ambang tertentu, amaun Kredit Cukai Peluang Amerika terhad atau dimansuhkan sepenuhnya.
Fase terkini ialah $ 80,000 atau kurang untuk menuntut kredit penuh untuk pembayar cukai tunggal dan $ 160,000 atau kurang untuk mereka yang berkahwin dan memulangkan pulangan bersama. Kredit tersebut mula dikurangkan pada MAGI di atas angka-angka ini sehingga ia dihapuskan secara keseluruhan-anda tidak boleh menuntut sama sekali jika MAGI anda melebihi $ 90,000, atau $ 180,000 untuk pemohon bersama.
Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell
MAGI anda menghadkan jumlah yang boleh anda sumbangkan kepada Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell bagi pihak individu lain.
Pengiraan untuk akaun-akaun ini dibuat menggunakan Worksheet 7-1, MAGI untuk ESA Coverdell , yang terdapat dalam Penerbitan IRS 970. Sekali lagi, jika MAGI anda melebihi ambang tertentu, jumlah yang anda boleh menyumbang bebas cukai akan dikurangkan atau dihapuskan.
MAGI anda dikira sama untuk pengecualian cukai ini seperti yang lain. Ia AGI anda ditambah mana-mana pengecualian pendapatan yang diperolehi luar negeri, pengecualian perumahan, atau potongan rumah yang anda tuntut, ditambah dengan pendapatan yang anda dikecualikan dari Samoa Amerika, Guam, Kepulauan Mariana Utara, atau Puerto Rico.
Amaun ambang untuk tahun cukai 2017 adalah $ 190,000 jika anda berkahwin dan memfailkan secara bersama, atau $ 95,000 untuk semua status pemfailan lain.
Potongan Cukai Akaun Persaraan Individu
Pengiraan MAGI anda sedikit berbeza untuk potongan cukai ini, yang boleh anda tuntut untuk sumbangan yang dibuat kepada IRA anda.
Ia adalah pendapatan kasar anda yang diselaraskan sebelum anda mengambil potongan IRA, dan selepas memasukkan apa-apa faedah Keuntungan Sosial yang boleh dikenakan cukai dan menggunakan batasan kerugian aktiviti pasif kepada pendapatan pasif. Pengubahsuaian berikut juga terpakai:
- Masukkan kembali sebarang pengecualian untuk faedah bon tabungan
- Tambah bantuan pengambilan balik dikecualikan daripada pendapatan
- Menambah balik potongan untuk aktiviti pengeluaran domestik
- Menambah balik sebarang potongan untuk faedah yang dibayar kepada pinjaman pelajar
- Menambah balik sebarang potongan untuk tuisyen dan yuran
- Menambah balik pengecualian pendapatan yang diperolehi dari luar negara, pengecualian perumahan dan potongan rumah
MAGI anda menghadkan amaun yang boleh anda dedahkan untuk sumbangan yang dibuat kepada IRA tradisional apabila anda dilindungi oleh pelan persaraan melalui majikan. Ia boleh dikira menggunakan Worksheet 1-1, Menggambarkan AGI Modified anda, yang terdapat dalam Penerbitan IRS 590. Jika MAGI anda melebihi ambang tertentu, jumlah sumbangan yang boleh anda dedahkan dikurangkan atau dimansuhkan. Amaun ambang untuk potongan ini berbeza-beza mengikut tahun dan dengan memfailkan status supaya anda paling baik mengira anda menggunakan lembaran kerja.
Kredit Cukai Pembelajaran Sepanjang Hayat
Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat juga mengira MAGI anda sebagai AGI anda ditambah dengan pengecualian pendapatan yang diperolehi luar negeri, pengecualian perumahan, atau potongan rumah yang anda tuntut, tidak termasuk pendapatan dari American Samoa, Guam, Kepulauan Mariana Utara, atau Puerto Rico.
Anda boleh mengira MAGI anda untuk Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat menggunakan Lembaran Kerja 3-1 dalam Terbitan IRS 970. Sekali lagi, jika MAGI anda melebihi ambang tertentu, jumlah kredit yang anda boleh tuntut dikurangkan atau dihapuskan-berapa banyak bergantung pada anda MAGI dan status pemfailan anda. Amaun ambang berbeza-beza setiap tahun, tetapi jumlah pengurangan boleh dikira pada Borang IRS 8863, garisan 10 hingga 18.
Kelayakan Akaun Persaraan Individu Roth
Anda mungkin atau mungkin tidak layak untuk menubuhkan Akaun Persaraan Roth Individu (IRA) bergantung kepada MAGI anda. Dalam kes ini, MAGI anda adalah AGI anda dengan pengubahsuaian berikut:
- Kurang pendapatan dari penukaran Roth
- Plus sebarang potongan untuk sumbangan Tradisional IRA
- Tambahan pula pengecualian untuk kepentingan bon simpanan
- Tambahan apa-apa bantuan penggunaan dikecualikan daripada pendapatan
- Plus sebarang potongan untuk aktiviti pengeluaran domestik
- Plus sebarang potongan untuk faedah yang dibayar kepada pinjaman pelajar
- Plus apa-apa potongan untuk tuisyen dan yuran
- Plus apa-apa pengecualian pendapatan asing, pengecualian perumahan dan potongan rumah.
MAGI anda digunakan untuk menentukan sama ada anda boleh-dan berapa banyak yang anda boleh-menyumbang kepada IRA Roth . Jika MAGI anda melebihi ambang tertentu, jumlah yang anda boleh menyumbang kepada Roth IRA dikurangkan atau dimansuhkan. Amaun ambang berbeza-beza mengikut tahun dan dengan memfailkan status.
Bagi pemohon tunggal, pengurangan bermula pada MAGI sebanyak $ 118,000 untuk tahun cukai 2017 dan dihapuskan sepenuhnya bagi mereka yang mempunyai $ 1,100,000 atau lebih. Jumlah ini meningkat kepada $ 120,000 dan $ 135,000 pada tahun 2018. Angka-angka ini meningkat kepada $ 186,000 dan $ 196,000 pada tahun 2017 untuk pembayar cukai berkahwin memfailkan pulangan bersama, dan kepada $ 189,000 dan $ 199,000 pada tahun 2018.
Potongan Cukai Faedah Pinjaman Siswa
Untuk tujuan potongan cukai ini, MAGI anda adalah AGI anda dengan pengubahsuaian berikut:
- Kurangkan potongan anda untuk faedah pinjaman pelajar
- Kurangkan apa-apa potongan yang anda ambil untuk tuisyen dan yuran
- Kurangkan sebarang potongan untuk aktiviti pengeluaran domestik
- Plus apa-apa pengecualian pendapatan asing, pengecualian perumahan dan potongan rumah
- Tambahan pula pengecualian pendapatan dari Samoa Amerika, Guam, Kepulauan Mariana Utara, atau Puerto Rico.
MAGI anda untuk potongan ini boleh dikira dengan menggunakan Lembaran Kerja 4-1 yang terdapat dalam Penerbitan IRS 970. Ia mengehadkan jumlah faedah pinjaman pelajar yang boleh ditolak. Jika MAGI anda melebihi ambang tertentu, potongan anda dikurangkan atau berperingkat. Amaun ambang berbeza-beza mengikut tahun dan dengan memfailkan status.
Had tahun cukai 2018 ialah $ 80,000 untuk pemohon tunggal dan $ 160,000 untuk pemohon bersama. Mereka yang menggunakan status pemfailan berkahwin secara berasingan tidak layak memotong faedah pinjaman pelajar .