Ibu bapa, datuk nenek dan ahli keluarga lain yang mencari jalan untuk menyelamatkan pendidikan kolej kanak-kanak mungkin mahu mempertimbangkan ESA Coverdell . Akaun simpanan pendidikan ini merupakan pelaburan jangka panjang dan mungkin merupakan cara yang baik untuk membantu anda menaruh wang setiap tahun apabila kanak-kanak tumbuh.
Sama seperti apa-apa pelaburan , adalah penting untuk memahami butiran yang lebih baik dan panduan pemula ini adalah tempat yang tepat untuk bermula.
Jika anda membuat keputusan itu adalah rancangan yang anda ingin menyiasat dengan lebih lanjut, berbincang dengan penasihat kewangan anda untuk mendapatkan butiran terkini dan menerima bantuan peribadi untuk menentukan sama ada ia sesuai untuk anda.
Apakah Akaun ESA Coverdell?
The Coverdell ESA pada asalnya diperkenalkan pada tahun 1997 sebagai IRA Pendidikan. Pada tahun 2001, Kongres memperluas faedahnya dan menamakan semula Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell (ESA).
Akaun itu membolehkan sehingga $ 2,000 setahun dalam sumbangan selepas cukai dibuat dalam nama kanak-kanak. Sumbangan ini berkembang ditangguhkan cukai dan boleh ditarik balik tanpa cukai untuk perbelanjaan pendidikan yang layak.
Sekiranya wang itu tidak digunakan pada masa kanak-kanak bertukar 30, ia mesti diberikan kepada mereka atau dilancarkan ke ESA Coverdell untuk ahli keluarga yang lain.
Siapakah Pelabur Ideal untuk ESA Coverdell?
A Coveraell ESA sesuai untuk ibu bapa atau datuk nenek yang mempunyai beberapa faktor berikut:
- Anda mempunyai ramai anak dengan harapan semua akan menghadiri kolej.
- Anda mula merancang untuk kuliah pada awal kehidupan kanak-kanak.
- Anda merancang untuk menjimatkan sejumlah besar ke arah kos kolej.
- Anak-anak anda boleh menghadiri sekolah rendah atau sekolah swasta.
- Anda mahu tahap fleksibiliti yang tinggi dengan pilihan pelaburan anda.
- Anda jatuh di bawah had pendapatan untuk penyumbang ($ 95,000 untuk pemohon tunggal, $ 190,000 untuk pasangan suami isteri).
Kelebihan Potensial
Keuntungan utama dari Coveraell ESA ialah ia membolehkan pertumbuhan aset yang ditangguhkan cukai, serta pengagihan bebas cukai untuk perbelanjaan pendidikan yang berkelayakan.
Coverdell ESA juga membenarkan pengagihan bebas cukai untuk membantu membayar kos pendidikan sekolah rendah, menengah, dan sekolah menengah. Ini tidak dibenarkan dalam pelan Seksyen 529 .
Potensi Kekurangan
Kelemahan terbesar bagi ibu bapa dan penderma adalah peraturan yang mengharuskan anda untuk mengedarkan ESA Coverdell pada usia 30 atau menggulungnya ke anak lain. Ini bermakna jika ada wang dalam akaun itu dan anak-anak sama ada memutuskan untuk pergi ke kolej atau tidak memerlukan semua wang, ibu bapa akhirnya harus menyerahkannya kepada mereka.
Apakah Pilihan Pelaburan Anda?
Coverdell ESA boleh dilaburkan dalam saham individu, bon , CD, atau dana bersama . Coverdell ESA tidak dibenarkan untuk langsung memiliki hartanah, logam berharga, koleksi, atau perkongsian secara langsung dalam perniagaan swasta.
Faedah Cukai Apa yang Dapat Anda Harapkan?
Tiada "potongan cukai" untuk meletakkan wang ke dalam ESA Coverdell. Sumbangan dibuat dengan dolar "selepas cukai" dan tidak akan menurunkan bil cukai anda pada tahun yang anda sumbangkan.
Manfaat cukai yang besar dari Coveraell ESA adalah membolehkan pengumpulan cukai yang ditangguhkan dan pengeluaran bebas cukai untuk perbelanjaan yang layak. Dengan kata lain, anda tidak perlu membayar cukai atas pertumbuhan tahunan pelaburan asal anda jika wang itu digunakan untuk pendidikan.
Apakah Perbelanjaan Layak ESA Coverdell?
Pemilik ESA boleh mengambil pengagihan bebas cukai bagi pihak benefisiari untuk perbelanjaan pendidikan yang "layak". Di samping sekolah kolej dan siswazah, perbelanjaan ini boleh digunakan untuk pendidikan rendah dan menengah (gred K-12).
IRS mempunyai standard yang agak liberal tentang apa yang boleh dituntut sebagai perbelanjaan pendidikan, termasuk:
- Tuisyen, Bilik, dan Lembaga
- Komputer dan Komputer Riba (walaupun tidak diperlukan oleh sekolah)
- Buku dan Bekalan
- Tutor
- Pengangkutan
Bolehkah ESA Coverdell Berkesan Kelayakan Bantuan Kewangan Persekutuan Anda?
Coverdell ESA boleh menjejaskan bantuan kewangan dengan ketara, atau tidak sama sekali.
Ia bergantung kepada siapa "pemilik" akaun itu. Secara takrif, "pemilik" biasanya orang yang menubuhkan akaun dan bukan orang yang akhirnya pergi ke kolej (mereka adalah "benefisiari yang ditetapkan").
- Jika kanak-kanak itu adalah pemilik dan penerima manfaat yang ditetapkan dan masih dianggap bergantung kepada ibu bapa, tiada aset yang dikira terhadap bantuan kewangan.
- Jika kanak-kanak itu adalah pemilik dan penerima manfaat yang ditetapkan dan dianggap bebas dari ibu bapa, 20% (ini menurun dari 35% pada 2007) aset dikira terhadap bantuan kewangan.
- Sekiranya pemilik adalah ibu bapa, maka 5.64% aset dikira terhadap bantuan kewangan.
- Sekiranya pemilik adalah datuk nenek, ahli keluarga lanjutan, atau individu yang tidak berkaitan, dikatakan bahawa aset tidak dikira dengan bantuan kewangan sama sekali. Ini disebabkan hakikat bahawa tidak ada tempat untuk melaporkan aset yang dimiliki oleh orang selain daripada ibu bapa atau pelajar pada borang FAFSA.
Nota Penting: Perundangan di Kongres boleh menjejaskan dan mengubah mana-mana garis besar ini pada masa akan datang. Ini mungkin termasuk membuat aset ESA Coverdell ibu bapa atau mengubah mana-mana terma. Pastikan anda menyemak dengan penasihat kewangan anda untuk maklumat terkini dan teruskan perkembangan terkini jika anda membuat keputusan untuk melabur dalam ESA Coverdell.
Kelayakan
Mana-mana orang dewasa boleh menubuhkan ESA Coverdell untuk mana-mana kanak-kanak di bawah umur 18 tahun. Kanak-kanak, yang dikenali sebagai "benefisiari yang ditetapkan", tidak perlu berkaitan dengan orang yang menubuhkan akaun itu.
Kaedah Sumbangan
Coverdell ESA kanak-kanak boleh menerima caruman sehingga hari jadi ke-18 mereka melainkan kanak-kanak itu dianggap sebagai "keperluan khas." Sumbangan tahunan maksimum yang dibenarkan adalah $ 2,000 bagi penerima yang ditetapkan, bukan penyumbang dewasa.
Sekiranya seorang kanak-kanak memiliki lebih dari satu akaun Coverdell (contohnya, seseorang yang ditubuhkan oleh ibu dan bapa dan seorang lagi oleh datuk nenek), jumlah caruman untuk tahun tertentu tidak boleh melebihi $ 2,000 di antara semua akaun.
Sumbangan $ 2,000 hanya boleh dibuat oleh individu yang " pendapatan kasar diselaraskan disesuaikan " (atau MAGI) berada di bawah jumlah dolar tertentu pada tahun yang mereka sumbangkan. Jika pendapatan mereka melebihi jumlah ini, tetapi di bawah "siling", mereka boleh membuat sumbangan separa.
Bagi pembayar cukai yang mendakwa tunggal, ketua isi rumah, atau berkahwin memfailkan status secara berasingan:
- $ 95,000 (MAGI) atau kurang - Sumbangan $ 2,000 penuh dibenarkan.
- $ 95,000 - $ 110,000 (MAGI) - Sumbangan separa dibenarkan.
- $ 110,000 (MAGI) atau lebih- Tiada sumbangan dibenarkan.
Bagi pembayar cukai yang menuntut status perkahwinan yang berkahwin bersama:
- $ 190,000 (MAGI) atau kurang- Sumbangan $ 2,000 penuh dibenarkan.
- $ 190,000 - $ 220,000 (MAGI) - Sumbangan separa dibenarkan.
- $ 220,000 atau lebih - Tiada sumbangan dibenarkan.
Tarikh akhir sumbangan
Sumbangan kepada ESA Coverdell untuk tahun sebelumnya mesti dibuat oleh tarikh akhir pemfailan cukai penyumbang, tidak termasuk pelanjutan.
Sebagai contoh, anda mempunyai sehingga 15 April, 2017 untuk membuat sumbangan untuk tahun cukai 2016 anda walaupun anda memfailkan sambungan dengan IRS.
Peraturan Pengunduran
Tiada cukai atau penalti pengeluaran yang dibuat untuk membiayai perbelanjaan pendidikan, selagi pengeluaran tidak melebihi jumlah sebenar perbelanjaan. Sekiranya dana yang berlebihan ditarik balik, sebahagian akan tertakluk kepada cukai dan penalti.
Rawatan Dana Tidak Digunakan
Sekiranya dana masih tidak digunakan, mereka mesti diagihkan kepada benefisiari yang dinamakan di dalam akaun sebanyak 30 hari selepas hari lahir ke-30.
Untuk mengelakkan ini, IRS membenarkan dana untuk dipindahkan ke ESA lain Coverdell untuk seseorang yang berkaitan dengan penerima yang pertama, yang berusia di bawah 30 tahun. Pihak berkaitan termasuk ahli keluarga terdekat ahli waris asal, ibu bapa, sepupu, ibu saudara, dan bapa saudara, dan bahkan undang-undang!