Pertimbangkan Pelan Seksyen 529 untuk Dana Kolej Anak Anda
Kolej pembiayaan adalah kebimbangan yang besar untuk ibu bapa, datuk dan nenek moyang yang lain. Pelaburan pintar seperti akaun simpanan Seksyen 529 boleh membantu anda membina aset anda dan menjimatkan lebih banyak wang untuk kolej anak anda .
Panduan pemula ini akan memberi anda gambaran yang baik tentang kelebihan dan kekurangan yang terlibat dalam pelan Seksyen 529. Jika anda percaya ia adalah sesuatu yang anda ingin meneruskan, bincangkan pilihan dengan perancang kewangan anda untuk mendapatkan butiran terkini untuk negeri anda dan terima bantuan dalam menentukan sama ada ia adalah pilihan yang baik untuk keluarga anda.
Apakah Rancangan Simpanan Seksyen 529?
Pelan Seksyen 529 dianggap salah satu pilihan terbaik untuk menyelamatkan pendidikan kolej kanak-kanak. Mereka dipanggil "Seksyen 529" merancang selepas kod IRS tertentu yang membenarkan penggunaannya.
Terdapat dua jenis pelan Seksyen 529: akaun simpanan dan rancangan tuisyen prabayar. Artikel ini khusus mengkaji Seksyen 529 akaun simpanan.
Akaun simpanan Seksyen 529 membolehkan sumbangan selepas cukai dibuat bagi pihak penerima yang ditetapkan (bukan hanya kanak-kanak). Sumbangan ini dibenarkan untuk mengembangkan cukai tertunda dan berpotensi dikeluarkan tanpa cukai untuk perbelanjaan pendidikan yang layak.
Siapakah Pelabur Ideal untuk Pelan Simpanan Seksyen 529?
Pelan simpanan Seksyen 529 sesuai untuk ibu bapa atau datuk nenek yang mempunyai beberapa faktor berikut:
- Anda ingin menjimatkan lebih daripada $ 2,000 setahun.
- Anda tinggal di negeri yang menawarkan potongan cukai pendapatan negeri untuk menyumbang kepada pelan Seksyen 529.
- Anda membuat wang yang cukup untuk didiskualifikasi daripada menggunakan Coveraell ESA .
- Anda mempunyai ramai anak dengan harapan semua akan menghadiri kolej.
- Anda mula merancang untuk kolej lewat dalam kehidupan kanak-kanak.
- Anda merancang untuk menjimatkan banyak wang ke arah kos kolej .
- Anda mengharapkan anak-anak anda menghadiri program siswazah yang mahal.
- Anda mahukan kebebasan untuk menuntut semula aset untuk sebarang alasan yang anda pilih.
- Anda ingin membiayai kolej yang dikasihi sementara dengan ketara mengurangkan saiz harta pusaka anda sendiri.
Kelebihan Potensial
Pertumbuhan yang ditangguhkan cukai dan potensi pengeluaran bebas cukai yang berkaitan dengan Seksyen 529 menjadikannya sangat menarik bagi individu yang ingin memaksimumkan pertumbuhan simpanan kolej mereka.
Walaupun rancangan lain (seperti Coverdell ESA) menawarkan ciri ini, Seksyen 529 membenarkan ibu bapa atau penderma untuk tetap mengawal aset selama-lamanya. Ia juga membolehkan mereka menutup rancangan itu dan mendapatkan wang mereka kembali (tertakluk kepada penalti).
Di samping itu, rancangan Seksyen 529 menyediakan potongan cukai pendapatan dalam negeri di 35 negeri yang berlainan. Mereka juga boleh dilindungi daripada beberapa pengiraan bantuan kewangan negeri.
Potensi Kekurangan
Walaupun terdapat kerugian yang lebih sedikit kepada pelan Seksyen 529 daripada banyak akaun lain, masih terdapat beberapa yang menyedari. Yang terbesar ialah pengagihan dari Seksyen 529 rancangan untuk perbelanjaan pra-kolej (gred K-12) tidak dianggap sebagai perbelanjaan yang berkelayakan.
Di samping itu, pilihan pelaburan dalam Seksyen 529 mungkin terhad kepada 10-30 dana bersama. Jenis akaun lain mempunyai hampir seluruh alam dana bersama yang boleh dibeli.
Apakah Pilihan Pelaburan Anda?
Pelan simpanan seksyen 529 mempunyai menu pratetap pilihan pelaburan dana bersama. Selalunya, pelan Seksyen 529 negeri akan kontrak dengan syarikat dana bersama untuk menguruskan rancangan itu. Sebaliknya, dana bersama syarikat akan menjadi sejauh mana pilihan pelaburan yang ada.
Banyak pelan simpanan Seksyen 529 menawarkan pilihan pelaburan berasaskan peringkat umur, yang memperuntukkan pelaburan antara stok , bon dan dana pasaran wang berdasarkan usia anak anda. Apabila mereka semakin tua, dana menjadi lebih konservatif dalam campuran pelaburannya.
Anda dibenarkan mengubah strategi pelaburan anda sekali dalam tempoh 12 bulan sahaja. Pengecualian dibuat sekiranya anda mengalihkan aset anda dari satu pelan negeri kepada yang lain atau melancarkan pelan Seksyen 529 ke penerima yang baru.
Apakah Faedah Cukai?
Manfaat cukai terbesar bagi pelan Seksyen 529 adalah membenarkan pengumpulan cukai dan pengeluaran bebas cukai untuk perbelanjaan yang layak.
Dengan kata lain, anda tidak perlu membayar cukai atas pertumbuhan tahunan pelaburan asal anda jika wang itu digunakan untuk pendidikan.
Tiada "potongan cukai" Persekutuan untuk meletakkan wang ke dalam pelan Seksyen 529. Sumbangan dibuat dengan dolar "selepas cukai" dan tidak akan menurunkan apa yang anda berutang kepada IRS.
Walau bagaimanapun, 35 negeri, termasuk Daerah Columbia, menawarkan potongan cukai pendapatan kepada penduduknya untuk membiayai pelan Seksyen 529. Selalunya, potongan ini terhad kepada penggunaan rancangan negara anda.
Di samping itu, Seksyen 529 merancang untuk membuat beberapa strategi perancangan cukai harta tanah yang cukup maju untuk keluarga yang cuba mengelakkan cukai warisan.
Apakah Perbelanjaan yang Layak?
Seorang pemilik akaun boleh memulakan pengedaran bebas cukai bagi pihak benefisiari untuk perbelanjaan kolej atau siswazah "layak" (di kebanyakan negeri). Tidak seperti ESA Coverdell, pendidikan rendah dan menengah bukanlah perbelanjaan yang berkelayakan dalam pelan Seksyen 529.
Kaedah-kaedah IRS untuk perbelanjaan kelayakan Seksyen 529 , sementara masih agak liberal, lebih ketat daripada Coverdell juga:
- Tuisyen
- Bilik dan Lembaga (pelajar mesti didaftarkan sekurang-kurangnya separuh masa)
- Komputer / komputer riba (hanya jika sekolah mengharuskan mereka)
- Buku dan Bekalan (seperti yang dikehendaki oleh universiti)
Bagaimana Seksyen 529 Berkesan Kelayakan Bantuan Kewangan Persekutuan?
Bahagian 529 akaun simpanan mempunyai kesan minimum ke atas bantuan kewangan Persekutuan, kerana mereka dianggap sebagai aset ibu bapa. Oleh itu, 5.64% daripada nilai mereka dikira berdasarkan kelayakan bantuan kewangan.
Di samping itu, sesetengah negara sama sekali tidak mengecualikan Seksyen 529 aset dari kelayakan untuk bantuan kewangan yang dibiayai oleh kerajaan.
Sekiranya pemilik adalah datuk nenek, ahli keluarga lanjutan, atau individu yang tidak berkaitan, dikatakan bahawa aset tidak dikira dengan bantuan kewangan sama sekali. Ini kerana tiada tempat untuk melaporkan aset yang dimiliki oleh orang lain selain daripada ibu bapa atau pelajar pada borang FAFSA.
Kelayakan
Bahagian 529 rancangan simpanan mempunyai peraturan kelayakan yang paling fleksibel bagi mana-mana kenderaan simpanan kolej. Pada dasarnya, sesiapa sahaja boleh membuka dan menyumbang kepada pelan Seksyen 529 bagi pihak orang lain, tanpa mengambil kira umur, pendapatan, atau hubungan mana-mana pihak.
Kaedah Sumbangan
Satu-satunya had yang diletakkan pada jumlah caruman adalah "had seumur hidup" bagi setiap penerima, yang ditetapkan oleh setiap negeri individu. Had ini bertujuan untuk mengekalkan individu secara dramatik membiayai akaun simpanan kolej di luar apa yang diperlukan secara realistik. Had seumur hidup ini adalah dari pertengahan $ 100,000 hingga lebih dari $ 300,000 dan akan berbeza dari negeri ke negeri.
Di samping itu, penyumbang perlu menyedari peraturan cukai hadiah mengenai sumbangan yang lebih besar. Biasanya, hadiah lebih daripada $ 12,000 kepada sesiapa sahaja selain pasangan anda akan memerlukan anda memfailkan pulangan cukai hadiah untuk tahun itu.
Di dalam rencana Seksyen 529, terdapat peruntukan khusus yang membolehkan individu membuat sumbangan lima tahun ($ 60,000 setiap orang dewasa / pasangan) ke dalam pelan dalam satu tahun untuk satu penerima, tanpa terhutang cukai hadiah pada jumlah itu.
- Pemberian amaun ini memerlukan pilihan raya khas untuk dibuat pada Borang 709 Persekutuan pada tahun hadiah awal.
- Apa-apa hadiah tambahan kepada orang itu dalam lima tahun berikutnya, walaupun tidak termasuk dalam pelan Seksyen 529, mungkin akan mencetuskan cukai hadiah ke atas jumlah yang berlebihan.
Tarikh akhir sumbangan
Tiada tarikh akhir untuk menyumbang kepada pelan Seksyen 529.
Peraturan Pengunduran
Tiada cukai atau penalti pengeluaran yang dibuat untuk membiayai perbelanjaan pendidikan, selagi pengeluaran tidak melebihi jumlah sebenar perbelanjaan yang layak. Jika dana berlebihan ditarik balik, sebahagian akan dikenakan cukai dan denda 10% (ini boleh diketepikan dalam kes-kes tertentu).
Rawatan Dana Tidak Digunakan
Tiada peraturan atau had umur apabila dana 529 dana perlu digunakan oleh. Sekiranya tidak lagi memerlukan pelan Seksyen 529 untuk individu, ia boleh dilancarkan ke akaun pelajar masa hadapan yang lain. Ini termasuk ahli keluarga terdekat ahli waris asal, ibu bapa, sepupu, ibu saudara dan paman dan undang-undang.