Peraturan dan Garis Panduan untuk Rujukan Seksyen 529
Faedah yang paling besar, bagaimanapun, datang apabila tiba masanya pelajar mula memohon ke kolej.
Mengetahui bahawa ada wang yang telah disimpan untuk tujuan ini menjadikan seluruh proses memohon bantuan kewangan dan mencari biasiswa lebih kurang stres.
Sebelum berlakunya rancangan Seksyen 529, ibu bapa yang ingin menyelamatkan pendidikan anak-anak mereka mempunyai beberapa pilihan.
Pilihan ini pada dasarnya terhad sama ada nama anak atau ibu bapa pergi ke akaun. Semuanya berubah pada tahun 1996 apabila Kongres meluluskan Akta Perlindungan Kerja Kecil. Sebagai peruntukan tindakan ini, Seksyen 529 akaun kolej telah diwujudkan. Akaun-akaun ini menawarkan ibu bapa manfaat cukai yang menarik untuk menjimatkan wang ke arah kolej, dan masih membenarkan mereka untuk mengekalkan kawalan kekal terhadap aset. Berikut adalah beberapa perkara yang paling penting untuk disedari apabila mempertimbangkan 529 rancangan untuk membantu menyelamatkan untuk kolej:
Faedah dan Kelayakan
Peraturan-peraturan kelayakan sekitar pelan Seksyen 529 adalah lebih liberal berbanding dengan kenderaan simpanan lain seperti Roth IRAs.
Sesiapa sahaja boleh menyumbang kepada pelan Seksyen 529, tanpa mengira jumlah wang yang mereka buat; Walau bagaimanapun, mereka perlu menyedari tentang had cukai hadiah AS dan memahami bagaimana hadiah yang lebih besar mungkin memberi kesan kepada cukai harta pusaka mereka.
Ibu bapa dan orang lain yang ingin membantu mengetepikan wang untuk perbelanjaan kolej menggunakan akaun pelaburan yang menguntungkan cukai ini, dengan mengetahui bahawa sebarang kenaikan aset tersebut bebas daripada cukai pendapatan persekutuan dan negeri.
Semua pengeluaran yang digunakan untuk perbelanjaan pendidikan tinggi yang berkelayakan dikecualikan daripada cukai pendapatan persekutuan. 33 negeri dan Daerah Columbia juga mengecualikan cukai negeri atas pengeluaran, dengan beberapa menawarkan insentif lain.
Pengagihan
Apabila membuka akaun Seksyen 529, pemilik induk atau akaun diperlukan untuk menetapkan penerima. "Benefisiari yang ditetapkan" ini biasanya pelajar yang akhirnya akan menghadiri kolej.
Apabila pengedaran dibuat dari akaun untuk perbelanjaan pendidikan yang layak untuk benefisiari ini, tidak ada cukai atas pertumbuhan pelaburan asal. Perbelanjaan pendidikan didefinisikan secara meluas dalam pelan Seksyen 529 dan boleh termasuk perkara seperti pakaian seragam, buku, dan juga pengangkutan.
Jika pengagihan tidak dianggap layak, maka cukai pendapatan Persekutuan akan disebabkan oleh pertumbuhan pelaburan yang diedarkan, dan boleh dikenakan penalti 10 peratus.
Fleksibiliti Kepemilikan
Sekiranya benefisiari yang ditetapkan tidak pergi ke kolej, atau wang masih tidak digunakan, pemilik atau pemilik akaun boleh menukar benefisiari-contohnya kepada anak saudara atau rakan. Peraturan IRS sangat fleksibel dan membolehkan penerima manfaat ditukar kepada mana-mana ahli keluarga terdekat, serta keturunan penerima asal.
Kesan ke atas Kelayakan Bantuan Kewangan
Akaun Seksyen 529 pada amnya dianggap sebagai aset ibu bapa, yang bermakna 5.6 peratus daripada nilai itu dijangka digunakan untuk kolej. Ini memberikan kelebihan yang ketara ke atas akaun kustodian UGMA / UTMA, yang memerlukan 20 peratus aset digunakan untuk kolej.
Seksyen 529 Penyedia
Pelan 529 negara masing-masing sedikit berbeza, dan banyak negeri menggunakan pengurus pelaburan yang berbeza untuk mengawasi aset dana. Pilihan pelaburan anda biasanya terhad kepada dana bersama yang ditawarkan dalam setiap pelan unik . Walaupun anda biasanya boleh menggunakan sebarang pelan untuk pergi ke kolej dalam mana-mana negeri, anda harus menyemak sama ada manfaat cukai pendapatan negara tertentu mungkin dikenakan kepada anda.
Ringkasan
Rancangan Simpanan Kolej 529 perlu berada di bahagian atas senarai untuk ibu bapa dan orang lain yang ingin menyimpan untuk pendidikan orang yang disayangi.
Walaupun terdapat beberapa peraturan yang memerlukan pemahaman, faedah cukai dan fleksibiliti pemilikan pelan-pelan ini menjadikannya bernilai pelaburan masa. Tambahan pula, anda akhirnya akan mendapat kepuasan melihat pelajar yang membantu anda berjalan di atas pentas itu dan menerima ijazah masa lulus.