Kaedah Cukai Baru Membenarkan 529 Pengeluaran Pelan untuk Pendidikan Swasta
Pengeluaran Rancangan 529 yang Layak
Sebelum ini, 529 pelan pelan yang berkelayakan terhad kepada pengeluaran yang digunakan untuk membayar perbelanjaan pendidikan tinggi di kolej dan universiti yang layak.
Khususnya, ini bermakna sekolah yang layak menyertai program bantuan pelajar persekutuan. Pengeluaran terhad kepada perbelanjaan tertentu, termasuk:
- Tuisyen dan yuran
- Bilik dan papan untuk pelajar yang menghadiri sekurang-kurangnya separuh masa
- Buku, bekalan dan peralatan, termasuk komputer
- Peralatan atau perkhidmatan yang diperlukan untuk pelajar keperluan khas
Ibu bapa boleh membuat pengeluaran tahunan 529 pelan sehingga amaun yang diperlukan untuk menampung sebarang kos berkaitan ini tanpa cukai. Pengeluaran bagi apa-apa tujuan lain selain perbelanjaan pendidikan yang layak adalah tertakluk kepada hukuman 10 peratus cukai dan ibu bapa juga dikehendaki membayar cukai pendapatan biasa ke atas pendapatan.
Menggunakan 529 Pengeluaran Pelan untuk Pendidikan Swasta
Di bawah kod cukai yang dikemaskini, ibu bapa kini boleh mengeluarkan sehingga $ 10,000 setahun untuk membayar tuisyen, buku dan perbelanjaan lain yang layak di sekolah rendah dan sekolah rendah swasta. Ini termasuk sekolah agama dan piagam yang mendaftarkan pelajar dari tadika ke gred 12.
Pengeluaran ini adalah bebas cukai, selagi ia digunakan untuk perbelanjaan pendidikan yang layak.
Had pengeluaran $ 10,000 sejajar dengan kos purata pendidikan swasta tahunan. Bagi tahun akademik tahun 2017-18, purata tuisyen sekolah swasta ialah $ 10,302. Tuisyen sekolah rendah swasta adalah hampir $ 5,000 lebih murah daripada tuisyen sekolah menengah swasta.
Sekiranya Anda Menggunakan 529 Wang Rancangan untuk Sekolah Swasta?
Pada pandangan pertama, pengembangan 529 pengeluaran pelan nampak seperti faedah jelas. Bagi ibu bapa, bagaimanapun, persoalannya adalah sama ada ia masuk akal untuk menggunakan 529 pengeluaran pelan untuk menampung kos ini. Jawapannya bergantung pada beberapa faktor, termasuk berapa banyak yang telah anda simpan dalam 529 aset pelan, berapa banyak yang anda bayar untuk tuisyen swasta, berapa banyak anda menjangkakan perbelanjaan kolej anak anda dan apa yang anda teruskan dimasukkan ke dalam pelan bagi pihak mereka.
Sebagai contoh, anggap anda membuka 529 akaun untuk anak anda semasa lahir dan mengambil kesempatan daripada peraturan IRS untuk memuatkan depan. Peraturan ini membolehkan anda membuat sumbangan bernilai lima tahun sekali, sehingga had pengecualian cukai hadiah tahunan . Cukai hadiah dikenakan kepada hadiah kewangan yang anda buat kepada orang lain. Untuk 2018, pengecualian tahunan ialah $ 15,000 setiap anak. Pasangan berkahwin yang memfailkan bersama boleh menggandakan ini kepada $ 30,000 setiap anak.
Sekiranya anda menyumbangkan $ 150,000 di depan dan memperoleh pulangan tahunan sebanyak 6 peratus, akaun akan berkembang menjadi lebih daripada $ 202,000 oleh ulang tahun kelima anak anda. Pada ketika ini, anda mendaftarkan mereka di sekolah rendah swasta dan anda boleh mula membuat sumbangan baru kepada rancangan itu.
Jika anda terus memaksimumkan had pengecualian tahunan, sumbangan anda akan melebihi pengeluaran $ 10,000 untuk pendidikan swasta. Dan jika anda terus memperoleh pulangan purata tahunan 6 peratus yang sama, pelan rancangan akan terus berkembang.
Tetapi, contoh ini menganggap senario terbaik. Bagi orang tua yang tidak mampu untuk memuatkan akaun terlebih dahulu, dapatkan permulaan untuk menyimpan atau menyumbang dengan baik di bawah batas pengecualian cukai hadiah tahunan, mengeluarkan $ 10,000 setiap tahun untuk sekolah swasta boleh meninggalkan anak mereka pendek apabila tiba masanya untuk membayar perbelanjaan kolej. Dan kolej, dengan perbandingan, kos lebih daripada sekolah rendah atau menengah. Menurut CollegeBoard, purata kadar tuisyen untuk universiti empat tahun awam ialah $ 23,890 untuk 2018; ia meningkat kepada $ 32,410 untuk kolej dan universiti swasta.
Menggunakan Coveraell ESA sebagai Alternatif Pendidikan Swasta
Sekiranya anda berada di pagar berhubung penggunaan 529 pelan pengeluaran untuk sekolah swasta, terdapat satu lagi pilihan: Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell (ESA) . Akaun-akaun ini juga membolehkan ibu bapa menjimatkan pendidikan tinggi dalam cara yang mendapat manfaat cukai, tetapi mereka juga boleh digunakan untuk membayar perbelanjaan K-12.
Terdapat beberapa perbezaan penting untuk mengetahui jika anda mempertimbangkan Coverdell. Pertama, anda hanya boleh menyumbang kepada salah satu akaun ini untuk anak anda sehingga mereka mencapai umur 18 tahun. Tiada pembatasan umur dengan pelan 529.
Seterusnya, had sumbangan tahunan kepada Coveraell ESA dihadkan pada $ 2,000 untuk tahun 2018. Sumbangan seumur hidup maksima ke salah satu pelan ini ialah $ 36,000. Sebagai perbandingan, anda boleh memberi sumbangan lebih besar kepada rancangan 529 setiap tahun, dan had sumbangan seumur hidup bagi beberapa 529 rancangan boleh mencapai $ 500,000, bergantung pada rancangan negara yang anda pilih.
Ketiga dan mungkin yang paling penting, anda tidak boleh meninggalkan wang dalam akaun Coverdell selama-lamanya. Jika anak anda tidak menggunakan semua wang untuk perbelanjaan pendidikan dasar, menengah atau kolej pada usia 30 tahun, mana-mana baki yang tinggal mesti diedarkan. IRS mengutip penalti cukai sebanyak 10 peratus dan menaksir cukai pendapatan biasa pada pengagihan. Dengan pelan 529, anda boleh melancarkan akaun ke penerima yang baru dan terus menyimpan apabila anak anda selesai dengan kolej.
Satu perkara terakhir yang perlu diingat. Jika anda membuat keputusan untuk mengetuk pelan 529 untuk perbelanjaan sekolah swasta, anda boleh menggunakan Roth IRA sebagai sandaran untuk kolej jika anda gagal. IRS mengetepikan penalti penarikan awal 10 peratus yang biasanya dikaitkan dengan pengeluaran IRA awal apabila ia digunakan untuk perbelanjaan pendidikan yang layak. Cukai pendapatan tetap akan tetap dikenakan. Memahami setiap pilihan tabungan kolej boleh membantu anda membuat strategi terbaik untuk menampung pelbagai perbelanjaan pendidikan.