Sumbangan dan Had-nota Penting Yang Lain
Salah satu kenderaan simpanan kolej paling kuat ialah 529 pelan simpanan kolej .
Wang anda tumbuh bebas cukai dalam program tersebut selagi anda mengikuti semua undang-undang cukai yang berkaitan, dan mereka membenarkan anda membuat sumbangan penting. Tiada had maksimum sumbangan tahunan sebanyak 529 tetapi ada faktor lain yang perlu diingat semasa anda memutuskan berapa banyak yang boleh disimpan dalam 529.
Had Sumbangan Maksimum
IRS tidak menetapkan had berapa banyak yang anda boleh menyumbang kepada pelan 529. Sebagai program yang ditaja oleh kerajaan, setiap negeri menetapkan had kepada berapa banyak yang anda boleh terkumpul. Nasib baik untuk kebanyakan penabung, had maksimal itu adalah kurangnya kebimbangan anda - kebanyakan orang tidak akan pernah dekat. Tetapi jika anda cukup beruntung untuk mempunyai aset yang signifikan, anda perlu menyemak dengan keadaan anda (atau negara yang mengehoskan 529 akaun anda, jika berbeza).
Negara mengehadkan jumlah baki akaun (tidak sumbangan tahunan) kepada jumlah keseluruhan pendidikan tinggi yang dijangkakan di institusi yang layak. Kos boleh termasuk:
- Tuisyen dan yuran
- Bilik dan papan
- Buku teks
- Komputer yang digunakan untuk sekolah
- Sekolah siswazah (untuk perbelanjaan lain di atas)
Kos tersebut boleh ditambah, jadi had maksimum adalah sangat tinggi. Sebagai contoh, di New York, anda boleh membuat sumbangan sehingga benefisiari mempunyai $ 375,000 di aset New York 529.
Selepas itu, akaun itu boleh terus berkembang (melalui pendapatan faedah , contohnya), tetapi caruman baru tidak akan dibenarkan melainkan jika had dibangkitkan. Negeri-negeri lain juga memiliki had yang tinggi. California menetapkan maksimum pada $ 475,000, dan Michigan membenarkan sehingga $ 500,000.
Untuk mencari amaun yang dibenarkan maksimum dalam mana-mana negeri, dapatkan salinan buku pendedahan negara semasa. Nombor-nombor tersebut berubah dari semasa ke semasa, jadi sentiasa pastikan sendiri sebelum membuat sebarang keputusan mengenai wang anda. Ingat bahawa had maksimum hanya salah satu daripada banyak faktor yang harus menentukan 529 program yang anda gunakan. Terutama jika negara asal anda menawarkan faedah cukai untuk membuat sumbangan, anda perlu menilai kebaikan dan keburukan untuk keluar dari negara dan memberikan potongan.
Isu Cukai Hadiah
Anda boleh menyimpan banyak wang dalam pelan 529, tetapi mungkin ada komplikasi jika anda menambah dana terlalu cepat.
" Hadiah cukai " mengehadkan berapa banyak yang boleh anda berikan kepada orang lain sebelum IRS terlibat. Pasangan suami isteri yang kedua-dua warga AS boleh memberi satu sama lain jumlah yang tidak terhad, tetapi perkara-perkara berubah apabila anda mula membuat sumbangan kepada pelan 529 untuk anak, cucu, atau individu lain. Sumbangan itu mungkin dianggap sebagai hadiah, dan hadiah itu boleh menjejaskan cukai semasa atau masa depan anda.
Pengecualian tahunan: Individu dibenarkan untuk hadiah sejumlah tertentu setiap tahun sebelum mencetuskan isu cukai hadiah. Jumlah itu, dikenali sebagai pengecualian tahunan ialah $ 14,000 pada tahun 2017 (walaupun 529 rancangan menikmati manfaat unik yang diterangkan di bawah). Jumlah itu dikenakan kepada individu yang membuat hadiah itu - bukan penerima - jadi pasangan suami isteri yang memfailkan penyata cukai bersama berpotensi berpeluang untuk menyerahkan sehingga $ 28,000 tanpa mencetuskan isu-isu cukai hadiah. Sebagai contoh, anggap pasangan itu mahu menyumbang sebanyak mungkin kepada 529 akaun anak mereka tanpa implikasi cukai hadiah. Setiap pasangan (bertindak sebagai individu) boleh menyumbang sehingga $ 14,000.
Memberi lebih daripada maksimum? Anda bebas untuk memberi hadiah lebih daripada $ 14,000 kepada orang yang sama dalam satu tahun. Walau bagaimanapun, anda perlu melaporkan hadiah itu kepada IRS di Borang 709, yang tidak seteruk kedengarannya.
Anda tidak semestinya perlu membayar cukai atas hadiah - ia berpotensi untuk digunakan untuk pengecualian seumur hidup anda.
Pilihan raya selama lima tahun: Bagi 529 sumbangan, IRS membolehkan anda membuat sumbangan bernilai lima tahun sekali - dengan potensi untuk mengelakkan kesan cukai hadiah. Individu boleh menyumbang $ 70,000 (atau $ 140,000 untuk pasangan suami isteri) kepada 529 benefisiari dalam satu jumlah sekali gus, tetapi anda perlu menggunakan Borang 709 untuk mengambil pilihan raya lima tahun. Itulah cara yang kuat untuk melompat-memulakan pelan simpanan. Walau bagaimanapun, peraturan boleh menjadi rumit, dan mudah untuk "bertindih" hadiah secara tidak sengaja dan memberi terlalu banyak. Anda menggunakan pengecualian lima tahun akan datang, jadi hadiah tambahan pada tahun-tahun itu mungkin mempunyai akibat cukai. Selain itu, jika individu yang membuat sumbangan tersebut mati dalam tempoh 5 tahun, harta pusaka mereka mungkin perlu mengira sebahagian daripada sumbangan untuk tujuan cukai harta (dikenali sebagai "penambatan semula").
Pembayaran langsung: Jika anda membuat bayaran terus ke institusi pengajian tinggi untuk perbelanjaan tuisyen, pembayaran tersebut secara amnya tidak tertakluk kepada cukai hadiah . Itulah yang tidak banyak membantu jika anda menyodok wang untuk bayi yang baru lahir, tetapi boleh membantu ibu bapa atau datuk nenek membantu ketika seorang anak berada di sekolah. Strategi ini tidak sempurna - ia hanya berguna untuk pembayaran tuisyen sahaja. Wang untuk bilik dan papan atau perbelanjaan lain boleh dianggap sebagai hadiah. Juga, ia boleh menjejaskan keupayaan pelajar untuk mendapatkan bantuan kewangan.
Had Potongan
Batasan lain yang perlu diketahui ialah sejauh mana anda mendapat faedah cukai tahun semasa. Di beberapa negeri, anda mungkin layak untuk potongan cukai pendapatan negeri jika anda menyumbang kepada pelan 529 negara asal anda. Potongan cukai negara biasanya tidak begitu murah hati sebagai potongan cukai pendapatan persekutuan, tetapi setiap dolar dikira ketika anda membesarkan anak dan merancang untuk masa depan.
Matlamat utama akaun 529 mungkin untuk membina aset untuk perbelanjaan masa depan (tidak mendapat potongan cukai negeri), jadi anda mungkin tidak peduli apa batasnya. Walau bagaimanapun, ia sentiasa baik untuk mengetahui berapa banyak yang anda boleh mendapat manfaat daripada membuat sumbangan - dan anda tidak mahu menuntut potongan yang anda tidak dibenarkan untuk menuntut.
Sebagai contoh, pembayar cukai negeri New York yang menggunakan pelan New York 529 mungkin boleh memotong sehingga $ 5,000 (atau $ 10,000 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan bersama) ke atas pulangan cukai negeri mereka. Illinois menggandakan jumlah tersebut (pasangan suami isteri dapat memotong hingga $ 20,000), dan beberapa negara membenarkan anda memotong jumlah penuh sumbangan anda. Untuk mempersulit perkara-perkara yang lebih lanjut, sesetengah negeri menetapkan had ke atas pembayar cukai yang mendakwa potongan itu, sementara yang lain memohon had berasingan bagi setiap benefisiari (menyumbang kepada pelbagai penerima boleh memberikan potongan jumlah yang lebih tinggi).
Sumbangan kepada 529 mungkin tidak melayakkan potongan cukai pendapatan persekutuan, tetapi itu bukan untuk mengatakan tidak ada faedah persekutuan. Pendapatan dalam 529 tidak dikenakan cukai setiap tahun, dan semua pendapatan berpotensi dikeluarkan bebas cukai jika anda menggunakan wang untuk perbelanjaan pendidikan tinggi yang berkelayakan. Sudah tentu, jika anda tidak menggunakan dana untuk perbelanjaan yang layak, anda akan membayar cukai pendapatan dan cukai penalti ke atas pendapatan.
Maklumat penting
Halaman ini menawarkan gambaran umum mengenai topik cukai rumit dan program yang dikendalikan oleh kerajaan - tetapi tidak menggantikan nasihat profesional. Sebelum membuat keputusan besar atau mengambil tindakan dengan wang anda, sila berunding dengan penasihat cukai tempatan dan perancang kewangan yang biasa dengan peraturan di negara anda. Maklumat di halaman ini mungkin tidak tepat atau mungkin tidak terpakai kepada keadaan individu anda. Lebih baik untuk mengelakkan masalah sebelum mereka berlaku (dengan berunding dengan pakar) daripada membetulkannya. Maklumat yang terkandung di dalam artikel ini bukan nasihat cukai atau undang-undang dan bukan pengganti untuk nasihat cukai atau undang-undang.