Berapa Banyak Hadiah Seumur Hidup Anda Boleh Berikan Tanpa Menanggung Cukai Hadiah?
Apakah Pengecualian Hadiah Seumur Hidup?
Pengecualian adalah amaun individu yang boleh memberi hadiah sepanjang hayatnya tanpa mengenakan cukai hadiah persekutuan.
Pengecualian seumur hidup daripada cukai hadiah hanya $ 1 juta pada tahun 2010, dengan kadar cukai tertinggi sebanyak 35 peratus. Ia meningkat kepada $ 5 juta, dan kadar cukai teratas kekal pada 35 peratus pada tahun 2011, kemudian naik semula kepada $ 5.12 juta pada tahun 2012 dengan kadarnya tetap sama.
Di bawah peruntukan Akta Pelepasan Pembayar Cukai Amerika , pengecualian seumur hidup meningkat kepada $ 5.25 juta pada tahun 2013. Kadar cukai meningkat kepada 40 peratus. Walaupun ATRA menyimpan cukai hadiah di tempatnya, ia mengindeks pengecualian seumur hidup untuk inflasi. Ini bermakna ia akan terus meningkat setiap tahun. Pengecualian itu adalah $ 5.45 juta pada tahun 2016, dengan kadar cukai teratas masih ditetapkan pada 40 peratus.
Bagaimana Pengecualian Sepanjang Hayat Telah Berubah Sepanjang Tahun
Pengecualian Sepanjang Hayat Dari Cukai Hadiah Persekutuan: 1997 - 2016
Hadiah yang dibuat untuk pasangan
Hadiah yang diberikan kepada pasangan anda sepenuhnya dikecualikan daripada cukai hadiah kerana potongan perkahwinan tanpa had jika dia adalah warganegara Amerika Syarikat.
Pemberian kepada pasangan bukan warga negara dikecualikan sehingga $ 148,000 pertama setiap tahun pada 2016. Hanya baki yang bernilai melebihi jumlah ini setahun adalah tertakluk kepada cukai.
Kredit Cukai Bersepadu
Cukai hadiah dan cukai harta benda dihubungkan dalam sistem cukai, jadi cukai hadiah berkongsi pengecualian seumur hidup mereka dengan pengecualian cukai harta tanah di bawah peruntukan yang dikenali sebagai Kredit Cukai Bersepadu.
Kerajaan tidak mahu anda memberikan terlalu banyak percuma, sama ada semasa anda masih hidup atau selepas kematian anda. Kredit Cukai Bersepadu menghalang pembayar cukai daripada memberikan semua harta mereka sepanjang hayat mereka untuk mengelakkan cukai harta selepas kematian.
Setiap kali anda mengecualikan pengecualian cukai hadiah seumur hidup, ia mengurangkan pengecualian cukai harta tanah yang tersedia untuk harta tanah anda di bawah Kredit Bersepadu. Pada $ 5.45 juta pada 2016, hanya $ 2.45 juta yang akan kekal untuk melindungi harta pusaka anda daripada cukai jika anda memberi $ 3 juta sebagai hadiah sepanjang hayat anda,
Pengecualian Cukai Hadiah Tahunan
Kod Hasil Dalam Negeri menyediakan pengecualian tahunan juga - nilai dalam hadiah yang boleh anda berikan setiap orang setahun tanpa menanggung cukai hadiah. Ini " hadiah pengecualian tahunan " tidak tertakluk kepada cukai hadiah persekutuan sama sekali. Mereka tidak menggunakan apa-apa pengecualian seumur hidup anda melainkan jika anda mengatasi mereka. Kemudian keseimbangan atas pengecualian tahunan anda akan ditolak dari Kredit Bersepadu anda melainkan anda memilih untuk membayar cukai hadiah pada tahun yang ditanggungnya.
Pengecualian tahunan ini juga diindeks untuk inflasi. Ia meningkat secara berkala untuk mengikuti perkembangan ekonomi, tetapi ia hanya boleh meningkatkan kenaikan $ 1,000. Anda boleh memberi hadiah sehingga $ 14,000 setiap orang pada 2016 tanpa menanggung sebarang cukai hadiah persekutuan.
Pasangan berkahwin boleh menggabungkan pengecualian dan hadiah sehingga $ 28,000 setiap orang setahun pada tahun 2016, tetapi "hadiah perpecahan" ini masih harus dilaporkan kepada IRS pada Borang 709, Pulangan Cukai Hadiah Amerika Syarikat (dan Pindahan Generasi) .
Jumlah pengecualian cukai hadiah pertama diindekskan untuk inflasi bermula pada tahun 1997. Lihat Carta Menunjukkan Pengecualian Tahunan Daripada Cukai Hadiah: 1997 - 2016.
Juga Dikenali sebagai: Pengecualian Cukai Hadiah , Pengecualian Cukai Hadiah, Pengecualian Hadiah Lifetime, Pengecualian Hadiah Lifetime, Pengecualian Cukai Sepanjang Hayat, Pengecualian Cukai Hadiah Sepanjang Hayat