Anda akan Dibayar Cukai Hadiah jika Anda Memberi Hadiah Besar kepada Orang-orang tertentu
- Penerimanya
- Nilai pasaran yang adil
- Sama ada hadiah adalah kepentingan masa kini atau masa hadapan
Penerima Hadiah
Semua hadiah yang dibuat kepada pasangan dikecualikan daripada cukai hadiah persekutuan, dengan syarat penerima adalah warganegara AS. Potongan perkahwinan tanpa had membolehkan pasangan memberi harta antara satu sama lain tanpa cukai sama ada sebelum atau sesudah mati.
Anda boleh memberikan sehingga $ 148,000 setahun kepada pasangan anda pada 2016 jika mereka bukan warga Amerika Syarikat. Pengecualian ini meningkat setiap tahun.
Apakah nilai pasaran yang adil?
Nilai pasar wajar ditakrifkan untuk tujuan cukai kerana apa yang seseorang mungkin dibayar untuk item hartanah jika dia atau penjual tidak dipaksa oleh perkataan lain, ia bukan penjualan kebakaran. Nilai pasaran wajar biasanya merupakan nilai dinilai hadiah atau nilai yang setanding dengan barang-barang lain yang dijual pada masa yang sama.
Sekiranya anda memberikan wang tunai, tidak ada pertikaian mengenai nilainya. Tetapi jika anda menjual seseorang $ 300,000 rumah untuk $ 150,000, anda dianggap telah memberikan hadiah $ 150,000 kerana anda tidak menerima apa-apa sebagai pertukaran untuk bahagian ini nilai harta.
Hadiah Faedah Semasa berbanding Hadiah Faedah Masa Depan
Karunia kepentingan sekarang adalah penerima yang segera digunakan untuk kesenangan dan manfaatnya sendiri-tidak ada rentetan.
Sekiranya penerima tidak mempunyai penggunaan lengkap dan menikmati hadiah sehingga beberapa masa akan datang, itu adalah hadiah minat masa depan.
Contoh umum hadiah minat masa depan adalah menampung harta pusaka untuk diri sendiri dalam hartanah. Benefisiari anda-mungkin pasangan atau anak anda-tidak menjadi pemilik penuh dan hak milik sehingga kematian anda.
Hadiah bunga masa depan tidak layak untuk potongan perkahwinan tanpa had atau pengecualian dan pengecualian cukai hadiah lain. Sekiranya anda telah membuat hadiah faedah pada masa hadapan kepada sesiapa, keseluruhan hadiah boleh dikenakan cukai dan mesti dilaporkan kepada IRS pada Borang 709, Pulangan Cukai Pemberian Hadiah Amerika Syarikat (dan Pembukaan Generasi) .
Pengecualian, Pengecualian, dan Pengecualian
Undang-undang Persekutuan mengecualikan $ 14,000 pertama yang anda berikan setiap orang setahun pada 2016. Pengecualian tahunan ini dari cukai hadiah meningkat secara berkala dalam $ 1,000 kenaikan untuk mengikuti inflasi.
Anda boleh menggunakan pengecualian ini untuk hadiah yang dibuat kepada sesiapa sahaja selain daripada pasangan anda. Jika anda membuat hadiah satu kali sebanyak $ 114,000 kepada anak anda untuk membeli rumah, $ 14,000 hadiah itu adalah percuma dan jelas dari cukai hadiah persekutuan. Baki $ 100,000 adalah hadiah yang dikenakan cukai. Sekiranya anda memberi hadiah anak anda $ 10,000 pada bulan Januari dan tambahan $ 100,000 pada bulan Jun tahun yang sama, $ 14,000 pertama adalah percuma dan jelas daripada cukai hadiah persekutuan dan $ 96,000 adalah hadiah yang boleh dikenakan cukai.
Sesetengah jenis hadiah dikecualikan daripada cukai . Anda boleh membuat hadiah tanpa had kepada badan amal yang berkelayakan. Anda boleh membayar bil perubatan seseorang bagi pihaknya tanpa had, dan hadiah pendidikan dalam cara tuisyen dan yuran yang layak dikecualikan.
Walau bagaimanapun, anda mesti membayar pembekal perubatan atau institusi pendidikan.
Undang-undang cukai persekutuan juga menawarkan pengecualian seumur hidup dari cukai hadiah, tetapi ia dikongsi dengan cukai harta tanah. Pengecualian seumur hidup ini juga dikenali sebagai Kredit Cukai Bersepadu, adalah $ 5.45 juta pada tahun 2016. Ia diindeks untuk inflasi sehingga ia juga meningkat secara berkala. Sekiranya anda melebihi pengecualian tahunan sebanyak $ 14,000 kepada satu penerima semasa tahun cukai tertentu, anda boleh membayar cukai hadiah pada baki atau menggunakan kredit seumur hidup ini. Setiap kali anda memohon kredit seumur hidup, bagaimanapun, jumlah hadiah ditolak, meninggalkan kurang pengecualian untuk melindungi harta pusaka anda dari cukai pada saat kematian anda.
NOTA: Undang-undang cukai berubah secara berkala, dan anda harus berunding dengan profesional cukai untuk nasihat yang paling terkini. Maklumat yang terkandung dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat cukai dan bukan pengganti nasihat cukai.