Belajar tentang Menggunakan Akaun Kustodian Tradisional untuk Simpan untuk Kolej
Ibu bapa dan pelajar yang sedang menyiapkan FAFSA dan belajar tentang bantuan kewangan mungkin menendang diri kerana tidak mempunyai rancangan yang lebih baik untuk membayar kolej. Apabila datang ke kos kolej, perancangan sedikit boleh pergi jauh.
Terdapat beberapa cara yang berguna untuk menjimatkan wang untuk pendidikan kolej anak anda, masing-masing yang mempunyai kebaikan dan keburukannya sendiri. Salah satu kaedah yang lebih tradisional adalah membuka akaun penjagaan, yang anak-anak boleh mengakses apabila mereka menjadi dewasa, tetapi ini tidak meletakkan kriteria pendidikan mengenai bagaimana wang dibelanjakan.
Akaun penjagaan bukanlah satu-satunya akaun simpanan pendidikan, dan anak-anak anda boleh menggunakan wang yang anda belanjakan tetapi mereka suka. Pilihan lain ialah menggunakan akaun UGMA atau UTMA.
Apakah akaun akaun UGMA dan UTMA?
Akaun UGMA dan UTMA dianggap sebagai akaun simpanan kolej. UGMA (Pemberian Seragam untuk Anak Kecil) dan UTMA (Perpindahan Seragam kepada Akta Kanak-kanak) tidak lebih dari sekadar akaun simpanan, yang digunakan untuk memegang dan melindungi aset untuk kanak-kanak bawah umur sehingga mereka mencapai umur majoriti di negara mereka. Akaun-akaun ini biasanya membenarkan saham, bon, dan pelaburan dana bersama, tetapi bukan pelaburan berisiko tinggi seperti pilihan saham atau pembelian pada margin. Oleh kerana aset dianggap harta kecil, jumlah pendapatan pelaburan akan terus untaxed manakala jumlah yang sama dikenakan pada kadar cukai kanak-kanak, dan bukannya kadar ibu bapa.
Potensi Kekurangan
Faedah cukai yang sama yang menjadikan akaun simpanan menarik juga boleh menjadikan mereka tidak menarik.
Selepas jumlah wang pertama dalam pendapatan terlindung daripada cukai yang lebih tinggi, pendapatan berlebihan dikenakan cukai di kurungan cukai marginal ibu bapa. Kesan ini tidak akan berlaku dalam pelan Seksyen 529 atau Coveraell ESA.
Format akaun juga memerlukan penjaga untuk menyerahkan kawalan aset kepada kanak-kanak di mana saja dari umur 18 hingga 21, bergantung kepada keadaan.
Walaupun ibu bapa yang mempunyai hubungan yang baik dengan anak mereka mungkin dapat memaksa aset-aset tersebut untuk benar-benar dibelanjakan untuk kolej, hubungan yang tegang mungkin memberi masalah.
Apakah faedah cukai?
Setiap kanak-kanak di bawah 19 tahun (atau 24 untuk pelajar sepenuh masa) yang memfailkan sebagai pengembalian cukai ibu bapa mereka dibenarkan sejumlah "pendapatan yang belum diperolehi" tertentu pada kadar cukai yang dikurangkan. Pada tahun 2016, sebagai contoh, $ 1,050 yang pertama dianggap bebas cukai, dan $ 1,050 seterusnya dikenakan cukai pada kurungan kanak-kanak, iaitu 10 peratus untuk cukai pendapatan persekutuan. Apa-apa di atas amaun tersebut dikenakan cukai pada kadar ibu bapa, yang mungkin setinggi 35 peratus. Pengecualian ini adalah untuk kanak-kanak, bukan setiap akaun.
Apa perbelanjaan yang layak?
Seorang kustodian boleh memulakan pengeluaran untuk faedah kanak-kanak selagi perbelanjaan adalah untuk keperluan yang sah. Apa-apa perbelanjaan yang untuk faedah kanak-kanak itu, seperti perbelanjaan pendahuluan pendidikan, boleh dibayar dari akaun kustodian, mengikut budi bicara penjaga. Tidak seperti akaun simpanan kolej lain, namun perbelanjaan ini tidak terhad kepada pendidikan dan boleh digunakan untuk apa-apa yang berkaitan dengan anak. Begitu juga, apabila menjadi dewasa undang-undang, kanak-kanak boleh menggunakan wang tanpa batasan.
Adakah kesan terhadap kelayakan bantuan kewangan persekutuan?
Akaun kustodial dianggap sebagai aset kanak-kanak dan dikira sebagai bantuan kewangan. Kira-kira 20 peratus daripada aset ini dijangka akan digunakan untuk membiayai pendidikan pelajar dalam mana-mana tahun tertentu.
Kaedah Sumbangan
Tiada had sumbangan. Walau bagaimanapun, seseorang yang mengetepikan wang dalam salah satu akaun ini perlu menyedari betapa hadiah yang lebih besar mempengaruhi pengecualian cukai harta tahunan dan pengecualian cukai seumur hidup mereka. Merancang penasihat kewangan sangat membantu.
Dana yang tidak digunakan
Mana-mana wang yang tidak digunakan mestilah diedarkan pada masa kanak-kanak mencapai usia majoriti atau umur maksimum yang dibenarkan untuk akaun kustodian di negara mereka. Untuk akaun UGMA klasik, ini biasanya berlaku pada usia 18 tahun. Bagi akaun UTMA yang lebih baru, usia ini biasanya 21-tetapi mungkin lewat umur 25 tahun.
Tidak seperti pelan Seksyen 529 dan Coveraell ESA, tidak ada keupayaan untuk memindahkan akaun tersebut kepada anak lain atau menukar penerima.