Rancangan HSA-Cara Berperian Cukai untuk Jimat untuk Perbelanjaan Penjagaan Masa Depan
Menurut IRS, "Akaun simpanan kesihatan adalah amanah yang dikecualikan cukai atau akaun simpanan yang anda sediakan dengan seorang pemegang amanah HSA yang memenuhi syarat untuk membayar atau membayar balik belanja perubatan tertentu yang dikenakan. Anda mestilah seorang individu yang layak untuk memenuhi syarat untuk HSA. "
Bagaimana HSA berfungsi
HSA adalah pelan simpanan dedahan cukai yang membolehkan anda menyimpan dolar sebelum cukai untuk perbelanjaan penjagaan kesihatan masa depan. Dolar sebelum cukai dikurangkan dari atas gaji anda sebelum penangguhan dikira.
Anda mesti didaftarkan dalam pelan insurans kesihatan yang boleh dikurangkan untuk layak. Anda tidak boleh dilindungi oleh satu lagi jenis pelan insurans kesihatan seperti HMO atau pelan jenis PPO.
Pelan yang boleh ditolak tinggi mesti memenuhi peraturan tertentu. Perlu ada had minimum dan maksimum pada deductible tahunan anda dan berapa banyak yang anda mesti bayar dari saku. Sehingga tahun cukai 2017, had gabungan ialah $ 6,550 untuk perlindungan diri sendiri dan $ 13,100 untuk pelan keluarga. Potongan tahunan minimum ialah $ 1,300 jika anda hanya menginsuranskan diri dan $ 2,600 untuk liputan keluarga.
Tiada batasan pendapatan untuk melayakkan akaun simpanan kesihatan. Sebaliknya, akaun persaraan individu memerlukan seseorang yang memperoleh pendapatan.
Tidak ada keperluan seperti HSA.
Bagaimana sumbangan dirawat
Sumbangan kepada HSA adalah deductible cukai pada muka surat pertama Borang 1040 sebagai pelarasan kepada pendapatan . Anda tidak perlu mengambilnya sebagai potongan terperinci untuk perbelanjaan perubatan , yang mungkin mempunyai kesan cukai yang terhad kerana potongan terperinci ini terhad kepada perbelanjaan yang dibayar melebihi 7.5 peratus daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan.
Amaun ini dijangka meningkat kepada 10 peratus pada 2019. Akaun simpanan kesihatan tidak mempunyai batasan yang sama.
Sumbangan untuk tahun cukai tertentu akan dibayar pada hari yang sama dengan tarikh akhir untuk memfailkan penyata anda, biasanya pada 15 April. Sebagai contoh, anda boleh menyumbang simpanan untuk tahun cukai 2018 dari 1 Januari 2018 hingga 15 April 2019.
Terdapat topi mengenai berapa banyak yang anda boleh menyumbang dan menyelamatkan setiap tahun dan ia boleh meningkat setiap tahun walaupun ia tidak semestinya berbuat demikian setiap tahun. Jika anda seorang, anda boleh menyumbang sehingga $ 3,450 untuk 2018, naik dari $ 3,400 pada 2017. Had sumbangan untuk pelan keluarga ialah $ 6,850 pada tahun 2017, meningkat dari $ 6,750 pada tahun 2017.
Malangnya, tiada caruman HSA atau potongan cukai dibenarkan jika anda mendaftar di Medicare Bahagian A atau Bahagian B.
Pendapatan Dikecualikan Cukai
Pendapatan, seperti faedah dan dividen dari wang yang menyumbang kepada HSA, adalah dikecualikan cukai di peringkat persekutuan. Pendapatan pelaburan atau pelaburan lain yang diperolehi atas sumbangan tidak termasuk dalam pulangan cukai anda.
Pengeluaran dari HSA anda
Pengeluaran daripada akaun simpanan kesihatan adalah bebas cukai selagi anda menggunakan wang itu untuk membayar perbelanjaan perubatan yang berkelayakan. Perbelanjaan "yang berkelayakan" ini terperinci dalam Terbitan IRS 502, Perbelanjaan Perubatan dan Pergigian, dan mereka termasuk kebanyakan kos perubatan dari pil kawalan kelahiran untuk memandu anjing ke pembedahan.
Menggunakan HSA Sebagai Alat Perancangan Cukai
Akaun simpanan kesihatan mencapai penjimatan cukai dalam dua cara. Pertama, HSA mengumpul pendapatan dan pendapatan tanpa tertakluk kepada pelupusan cara akaun belanja yang fleksibel. Wang yang dipegang di dalam HSA boleh ditarik balik pada bila-bila masa untuk perbelanjaan perubatan supaya HSA boleh digunakan untuk mengumpul pendapatan bebas cukai untuk digunakan di kemudian hari. Anda boleh membina simpanan bebas cukai untuk perbelanjaan perubatan masa depan seperti yang anda umur.
Kedua, HSA boleh digunakan untuk membayar perbelanjaan perubatan semasa. HSA menawarkan orang dengan sedikit perbelanjaan perubatan untuk potongan cukai pada awal tahun bahawa sumbangan dibuat.
Di mana untuk menuntut potongan
Institusi kewangan melaporkan sumbangan HSA menggunakan Borang 5498-SA, yang dihantar kepada pembayar cukai dan kepada IRS. Anda kemudian boleh melaporkan caruman HSA yang boleh ditolak cukai anda pada Borang 8889 dengan jumlah caruman yang dilaporkan pada Borang 1040.
Nota: Peruntukan untuk HSA adalah antara mereka yang tidak terjejas oleh Akta Cukai dan Pekerjaan yang ditandatangani ke dalam undang-undang pada Disember 2017.