IRA adalah akaun simpanan dengan beberapa faedah cukai
Terdapat beberapa jenis IRA dan masing-masing mempunyai implikasi cukai dan keperluan kelayakan.
Akaun Persaraan Individu Tradisional
Kelebihan IRA tradisional termasuk:
- Anda boleh menuntut potongan cukai apabila anda menyumbang wang kepada IRA tradisional . Potongan ini akan mengurangkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai anda sehingga hasil akhirnya adalah anda tidak membayar cukai pendapatan atas wang yang anda masukkan di dalam akaun.
- Penjimatan itu menaikkan cukai tertunda. Anda tidak perlu memasukkan faedah, dividen, atau keuntungan modal dari IRA pada pulangan cukai tahunan anda.
- Apabila anda mengeluarkan wang, pengedaran dari IRA dimasukkan dalam pendapatan bercukai anda. Ia dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Anda dengan berkesan membayar cukai kemudian dengan wang yang anda peroleh hari ini, terima kasih kepada potongan cukai untuk sumbangan anda. Ramai pesara mendapati diri mereka dalam kurungan cukai yang lebih rendah daripada mereka tertakluk ketika mereka bekerja dan mendapat pendapatan, jadi anda mungkin akan membayar kurang daripada kadar cukai atas wang itu.
Sekarang, untuk kelemahan:
- Anda tidak akan hanya membayar cukai pendapatan ke atas wang jika anda mendapati bahawa anda perlu menarik balik sebahagian daripadanya sebelum bersara. Anda juga akan membayar penalti cukai 10 peratus tambahan pada pengagihan awal jika anda mengeluarkan wang sebelum anda mencapai usia 59 1/2.
- Anda mesti mula mengeluarkan wang dari awal IRA tradisional pada tahun anda mencapai umur 70 1/2. Anda mesti mengambil sekurang- kurangnya pengagihan minimum yang diperlukan atau "RMD" setiap tahun atau anda akan dikenakan cukai eksais sebanyak 50 peratus daripada jumlah RMD yang anda tidak membayar cukai pendapatan tetap kerana anda tidak mengeluarkan wang itu.
- Terdapat beberapa sekatan tentang siapa yang boleh mengambil potongan untuk sumbangan tradisional IRA. Jika anda atau pasangan anda juga dilindungi oleh pelan persaraan di tempat kerja, potongan anda mungkin terhad atau anda mungkin tidak dapat memotong apa-apa sumbangan anda sama sekali.
Akaun Persaraan Individu yang Tidak Termasuk
IRA tidak dapat diselesaikan adalah IRA tradisional tetapi sumbangan tidak boleh ditolak cukai. Apa kelebihan dalam hal ini? Penjimatan ini akan terus berkembang sehingga ditangguhkan cukai sehingga ketika anda mulai mengambil distribusi, dan bagian utama dari distribusi tersebut adalah bebas pajak di masa persaraan karena Anda telah membayar pajak atas uang yang dilaburkan pada saat Anda memperolehnya. Bahagian pertumbuhan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa.
Orang biasanya memilih IRA yang tidak dapat diselesaikan apabila mereka mendapati diri mereka dalam situasi kewangan yang sangat spesifik:
- Mereka dilindungi oleh pelan persaraan melalui majikan mereka, dan
- Pendapatan mereka terlalu tinggi untuk layak memotong sumbangan tradisional mereka, dan
- Mereka tidak layak untuk membiayai IRA Roth, dan
- Mereka mahu menyumbang lebih banyak simpanan ke arah persaraan dalam akaun yang ditangguhkan cukai.
Perbezaan utama antara IRA tanpa syarat dan IRA tradisional adalah rawatan cukai sumbangan asal.
Semua peraturan lain yang berkaitan dengan IRA tradisional juga diguna pakai di sini. Masih terdapat penalti 10 peratus bayaran pada pengagihan awal, dan pengedaran mesti bermula pada tahun pemegang akaun mencapai umur 70 1/2.
Akaun Persaraan Roth Individu
A Roth IRA menyediakan simpanan dan pengagihan bebas cukai yang berpotensi. Tidak seperti IRA tradisional, anda tidak mendapat potongan untuk sumbangan anda pada masa anda membuatnya. Ini menjadikan akaun-akaun ini serupa dengan IRA yang tidak dapat diselesaikan, tetapi terdapat perbezaan yang signifikan dalam bagaimana pengedaran dikenakan cukai.
Ciri utama IRA Roth termasuk:
- Sumbangan tidak boleh ditolak cukai
- Anda tidak perlu membayar cukai pendapatan ke atas pendapatan dan pertumbuhan simpanan di dalam Roth IRA
- Pengagihan dari IRA Roth adalah benar-benar bebas cukai dengan syarat anda memenuhi syarat-syarat tertentu.
- Anda boleh menyumbang kepada Roth IRA walaupun anda diliputi oleh rancangan persaraan di tempat kerja
- IRA Roth mempunyai beberapa had pendapatan
- Peraturan pengedaran minimum yang diperlukan tidak terpakai kepada IRA Roth
Had Sumbangan IRA
Jumlah yang boleh disumbangkan kepada IRA tradisional atau Roth IRA setiap tahun, atau mana-mana kombinasi keduanya, terhad kepada $ 5,500 pada tahun 2017. Had ini kekal tidak berubah sejak tahun 2013 apabila ia meningkat dari had $ 5,000 yang berada di tempat pada tahun 2012.
Tetapi anda boleh menyumbang lebih banyak jika anda berusia 50 tahun ke atas, sehingga tambahan $ 1,000 . Ini dikenali sebagai sumbangan "menangkap" dan tetap sama dari tahun ke tahun.
Had sumbangan ini digunakan merentasi jenis IRA tradisional, tidak boleh digunakan, dan Roth. Jika anda ingin membiayai kedua IRA tradisional dan IRA Roth, anda boleh menyumbang sebarang gabungan dana kepada setiap tetapi jumlah gabungan tidak boleh melebihi had tahunan. Contohnya, anda boleh meletakkan $ 2,750 ke dalam IRA tradisional dan $ 2,750 lagi ke IRA Roth.
Akaun Persaraan Individu Pencen Pekerja Mudah
IRA SEP adalah sejenis pelan persaraan kumpulan. Majikan menetapkan pelan SEP IRA, kemudian membuat sumbangan kepada IRA tradisional yang ditubuhkan di dalam IRA SEP. Rancangan ini popular dengan orang yang bekerja sendiri kerana mereka membenarkan had sumbangan yang lebih tinggi daripada IRA biasa. Jika tidak, IRA SEP dirawat sama dengan IRA tradisional. Sumbangan dibuat dengan dolar pra-cukai, pengedaran dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa, dan terdapat penalti untuk pengagihan awal.
Pelan Insentif Simpanan untuk Pekerja
IRA YANG SEDERHANA juga merupakan satu bentuk pelan persaraan kumpulan. Mereka lebih mudah untuk menubuhkan dan mengekalkan daripada 401 (k) atau pelan pencen, tetapi mereka menawarkan had sumbangan yang lebih rendah daripada rancangan kumpulan lain. IRA sederhana membolehkan anda menyumbangkan dolar sebelum cukai dengan sumbangan yang serasi dari majikan anda. Pengagihan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa, dan terdapat penalti bagi pengagihan awal.
Apabila Sumbangan Mesti Dibuat
Anda boleh menyumbang dana kepada IRA pada bila-bila masa sepanjang tahun. Selepas tahun berakhir, anda masih boleh membuat sumbangan terhadap IRA tahun sebelumnya selagi sumbangan dibuat oleh tarikh akhir cukai April. Ini bermakna bagi tahun cukai 2017, tarikh akhir pembiayaan IRA ialah 17 April 2018.