Bagaimana untuk melayakkan diri untuk pengecualian cukai modal untuk penjualan rumah.
Peraturan Lama:
Sehingga tahun 1997, sebaik sahaja anda mencapai umur 55 tahun, anda mempunyai pilihan satu kali untuk mengecualikan sehingga $ 125,000 keuntungan dari jualan rumah anda dengan syarat ia menjadi kediaman utama anda.
Peraturan Baru:
Sekarang, sesiapa sahaja, tanpa mengira umur, boleh mengecualikan sehingga $ 250,000 keuntungan atau $ 500,000 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan bersama dengan penjualan rumah.
Ini bermakna kebanyakan orang tidak akan membayar cukai kecuali mereka tinggal di sana kurang daripada 2 daripada 5 tahun yang lalu
Siapa Yang Layak untuk Keuntungan Bebas Cukai Apabila Mereka Menjual Rumah Mereka?
Untuk memenuhi syarat untuk pengecualian cukai keuntungan modal pada jualan rumah anda, anda mesti memenuhi keperluan IRS berikut.
- Mempunyai rumah selama sekurang-kurangnya 2 tahun. (ujian pemilikan)
- Tinggal di rumah sebagai rumah utama anda selama sekurang-kurangnya 2 tahun. Inilah ujian penggunaan. Jika anda merancang untuk menyewa rumah anda untuk sebahagian tahun, semaklah ujian penggunaan ini dengan teliti. Jumlah keuntungan yang boleh dikecualikan daripada cukai mungkin berkadar dengan berapa banyak anda menggunakannya berbanding menyewanya.
- Sepanjang tempoh 2 tahun yang berakhir pada tarikh jualan, anda tidak menolak keuntungan dari penjualan rumah lain.
Anda boleh menggunakan pengecualian modal ini untuk mengelakkan cukai dari penjualan rumah berulang kali.
Bagaimana Keuntungan atau Kerugian Dihitung?
Kirakan keuntungan modal di rumah anda dengan mengambil harga pembelian asal rumah dan tolak sebarang kos jualan yang berkaitan, kurang kos kos.
(apa yang anda bayar untuk rumah ditambah kos penambahbaikan rumah yang layak.)
Sebagai contoh, katakan anda membayar $ 100,000 dan membelanjakan $ 20,000 dalam penambahan. Asas kos anda ialah $ 120,000. Anda kemudian mengambil harga rumah anda untuk kurang komisen. Katakan rumah anda menjual $ 250,000 dan komisen dan yuran adalah $ 6,000.
Anda menerima $ 244,000. Perbezaan antara $ 244,000 dan $ 120,000 adalah keuntungan modal anda. Jika anda telah tinggal di rumah selama 2 tahun yang lalu, dan memenuhi keperluan lain, anda tidak akan membayar cukai atas keuntungan ini.
Jika anda mempunyai kerugian - bermakna rumah anda bernilai kurang daripada apa yang anda bayar - anda tidak dapat mengambil kerugian sebagai potongan cukai.
Bagaimana Jika Anda Mempunyai Lebih daripada $ 250k ($ 500k jika Berkahwin) Keuntungan?
Anda akan mempunyai bil cukai untuk jumlah keuntungan melebihi $ 250,000 atau $ 500,000 jika anda berkahwin. Keuntungan jenis ini dikenakan cukai pada kadar cukai keuntungan modal . Untuk membantu mengurangkan jumlah keuntungan yang boleh dikenakan cukai, simpan resit dan rekod mengenai apa-apa penambahbaikan yang anda buat ke rumah. Sesetengah jenis penambahbaikan rumah boleh ditambah kepada kos anda, dan akan mengurangkan jumlah keuntungan yang dilaporkan.
Bagaimana jika anda tidak memiliki dan tinggal di rumah untuk sekurang-kurangnya dua tahun?
Sekiranya anda memiliki rumah kurang dari satu tahun, sebarang keuntungan daripada amaun yang tidak termasuk adalah dikenakan cukai pada kadar yang sama dengan kadar cukai pendapatan biasa anda. Sekiranya anda memiliki rumah lebih lama daripada satu tahun, kadar cukai keuntungan modal akan dikenakan, yang mungkin akan lebih rendah daripada kadar cukai pendapatan biasa anda.
Cara Menggunakan Ekuiti Home Bebas Cukai untuk Mengumpul Kekayaan Persaraan
Adalah mungkin untuk menggunakan pengecualian cukai ini ke atas keuntungan untuk mengumpul aset persaraan.
Sebagai contoh, seseorang tertentu adalah pembina rumah, dan setiap dua tahun, dia membeli tanah dan membina keluarga sebuah rumah baru. Sebaik sahaja mereka berpindah ke rumah baru, dia akan menjual rumah lama dan menggunakan beberapa wang tanpa cukai dari penjualan rumah itu untuk memulakan membina yang seterusnya.
Walaupun bergerak setiap dua tahun bukan untuk semua orang, ia membolehkan mereka mengumpul aset tanpa cukai. Setiap dua tahun mereka akan menggunakan beberapa keuntungan tanpa cukai untuk membina rumah seterusnya dan mendepositkan beberapa ke dalam akaun pelaburannya.
Risiko strategi ini: pada masa di mana hartanah menurun, pelan ini tidak akan berfungsi. Anda boleh terjebak dengan memegang dua rumah selama beberapa tahun sehingga pasaran pulih.
Rumah anda mungkin aset paling berharga tunggal anda. Adalah baik untuk mengetahui bahawa apabila anda akhirnya menjualnya, kebanyakan keuntungan yang anda buat tidak akan pergi ke IRS.