Berikut adalah bagaimana kerugian cukai dibawa ke hadapan untuk tahun-tahun akan datang.
Terdapat tiga komponen utama untuk memahami bagaimana kerugian modal dapat dibawa ke tahun cukai masa depan.
Inilah cara ia berfungsi.
Kerugian Modal Digunakan untuk Keuntungan Modal Offset
Katakan anda mempunyai kerugian modal $ 10,000 dan keuntungan modal $ 10,000. Ini akan mengimbangi satu sama lain pada pulangan cukai anda. Dalam keadaan ini, anda tidak akan mempunyai sebarang kehilangan cukai untuk dibawa ke tahun hadapan. Anda tidak boleh memilih untuk membayar cukai pada keuntungan tahun ini dan peralihan kerugian kepada tahun depan. Kerugian modal mesti digunakan dahulu untuk mengimbangi keuntungan modal dalam tahun cukai semasa.
$ 3,000 daripada Rugi Modal Boleh Digunakan untuk Mengimbangi Pendapatan Biasa.
Sekiranya anda mempunyai kerugian modal $ 10,000 dan tidak ada keuntungan, anda boleh menggunakan $ 3,000 kerugian modal untuk dipotong daripada pendapatan biasa. Contohnya, jika pendapatan biasa anda ialah $ 50,000, anda akan dapat menolak $ 3,000 kerugian modal, jadi anda hanya akan membayar cukai ke atas $ 47,000 pendapatan biasa. Baki kerugian $ 7,000 boleh dibawa ke hadapan pada tahun berikutnya.
Kerugian Modal Boleh Dibawa Lebih Lama
Mari kita anggap pasaran saham mempunyai tahun yang buruk.
Anda menjual stok atau dana bersama dan menyedari kehilangan $ 20,000. Anda tidak mempunyai keuntungan modal pada tahun itu. Pertama, anda menggunakan $ 3,000 kerugian untuk mengimbangi pendapatan biasa. Baki $ 17,000 akan dibawa ke tahun berikutnya. Tahun depan, jika anda mempunyai keuntungan modal sebanyak $ 5,000, anda boleh menggunakan $ 5,000 dari baki kerugian anda untuk mengimbangi keuntungan ini, $ 3,000 untuk dipotong daripada pendapatan biasa, dan baki $ 9,000 kemudian akan dibawa ke tahun cukai berikutnya.
Sekiranya anda tidak memperoleh keuntungan modal selama tiga tahun berikutnya, baki kerugian $ 9,000 akan digunakan, $ 3,000 pada satu masa, selama tiga tahun.
Sekiranya saya sedar kerugian sekarang?
Kadang-kadang masuk akal untuk mewujudkan kerugian modal dengan tujuan supaya anda dapat menggunakannya untuk mengimbangi keuntungan modal dan pendapatan biasa pada tahun-tahun mendatang. Konsep ini dirujuk sebagai penuaian kerugian cukai dan digunakan oleh para pelabur yang bijak.
Berikut adalah gambaran keseluruhan cara ia berfungsi. Pendapatan biasa dikenakan cukai pada kadar cukai yang lebih tinggi daripada keuntungan modal. Ini bermaksud menyedari kerugian dan membawa kerugian modal anda ke hadapan di mana $ 3,000 daripadanya boleh mengimbangi pendapatan biasa setiap tahun mungkin bermakna bil cukai yang lebih rendah untuk anda. Sekiranya bersara, mempunyai pendapatan kurang biasa juga bermakna kurang manfaat Jaminan Sosial anda boleh dikenakan cukai untuk tahun ini. Sudah tentu, manfaat sebenar kerugian modal semua bergantung kepada keadaan cukai individu anda. Ketika datang ke cukai, selalu bijak untuk mencari penasihat cukai yang memenuhi syarat untuk menentukan apa yang berlaku untuk situasi khusus anda.
Mengekalkan Jumlah Carryover Rugi Modal
Keuntungan dan kerugian modal, dan kerugian cukai dibawa ke dalam borang IRS Borang D, dan untuk pelaburan hartanah atau perniagaan, pada Borang 8949. Apabila dilaporkan dengan betul borang-borang ini akan membantu anda menjejaki sebarang kerugian kerugian modal.
Peraturan keuntungan dan kerugian yang dibincangkan dalam artikel ini terutama terpakai kepada pelaburan didagangkan secara awam seperti saham, bon, dan dana bersama, dan dalam sesetengah kes, kepada pegangan hartanah. Terdapat peraturan tambahan yang dikenakan apabila anda menggali keuntungan jangka pendek berbanding keuntungan jangka panjang, sama ada potongan boleh digunakan untuk mengimbangi pendapatan negara, bagaimana keuntungan hartanah dirawat apabila anda mesti merebut kembali susut nilai, dan bagaimana anda menyumbang kerugian dan keuntungan pasif .