Bagaimana untuk mengelakkan membayar yuran penalti ke atas pengeluaran IRA.
Berikut adalah lapan keadaan yang mungkin memenuhi syarat untuk pengecualian cukai penalti IRA pada pengeluaran yang diambil sebelum anda mencapai umur 59 1/2.
(Tiada pengecualian untuk membayar cukai pendapatan biasa ke atas jumlah yang dikeluarkan.)
Perbelanjaan perubatan
Anda layak mendapat pengecualian daripada cukai penalti IRA jika anda menggunakan pengeluaran awal IRA anda untuk membayar perbelanjaan perubatan yang melebihi 10% daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan.
Insurans Penjagaan Kesihatan
Jika anda menganggur, menggunakan pengeluaran awal IRA untuk membayar insurans perubatan anda, dan anda memenuhi keperluan tambahan di bawah, anda harus dikecualikan:
- Anda menerima pampasan pengangguran yang dibayar di bawah undang-undang persekutuan atau negeri selama dua belas minggu berturut-turut kerana anda kehilangan pekerjaan anda.
- Anda menerima pengeluaran IRA semasa sama ada tahun anda menerima pampasan pengangguran atau tahun berikutnya.
- Jika anda telah mula bekerja semula, anda tidak boleh menerima pengeluaran IRA anda lebih daripada 60 hari selepas pekerjaan baru anda bermula.
Hilang Upaya
Sekiranya anda dilumpuhkan, rancang pengesahan doktor untuk memenuhi syarat pengecualian cukai penalti.
Menurut laman web IRS,
"Anda dianggap cacat jika anda boleh memberi bukti bahawa anda tidak boleh melakukan apa-apa aktiviti yang cukup baik kerana keadaan fizikal atau mental anda. Seorang doktor mesti menentukan bahawa keadaan anda boleh dijangka mengakibatkan kematian atau menjadi panjang, berterusan, dan tidak terbatas tempoh. "
Anda Memerangi IRA
- Jika anda mewarisi IRA dari bukan pasangan, walaupun pemilik IRA berusia di bawah umur 59 1/2, anda tidak perlu membayar cukai penalti atas jumlah yang ditarik balik. Anda masih perlu memasukkan sebarang pengeluaran IRA dalam pendapatan kasar anda yang diselaraskan.
- Jika anda mewarisi IRA dari pasangan, dan anda memilih untuk merawatnya sebagai IRA anda sendiri, maka sebarang pengeluaran awal IRA yang anda terima akan dikenakan cukai penalti sebanyak 10%.
- Jika anda mewarisi IRA dari pasangan, tetapi anda memilih untuk menamakan IRA sebagai "IRA warisan," maka anda layak menerima pengeluaran awal IRA tanpa membayar cukai penalti sebanyak 10%.
72 (t) Pembayaran
Dibuat oleh Kod Hasil Dalam Negeri Seksyen 72 (t), Peraturan Pembayaran Berkala Secara Sebenarnya (SEPP) membolehkan pemegang akaun menarik balik wang dari akaun persaraan mereka pada mana-mana umur, tanpa dikenakan penalti. Anda mesti mematuhi peraturan tertentu dan menggunakan kaedah yang diluluskan untuk mengira jumlah pengeluaran yang berterusan.
Terdapat tiga kaedah yang diluluskan IRS untuk mengira jumlah pengeluaran SEPP anda. Anda mesti berpegang pada jadual pengeluaran anda untuk sekurang-kurangnya lima tahun, atau sehingga anda mencapai usia 59 ½ (mana-mana peristiwa berlaku kemudian) atau semua jumlah yang dikeluarkan mungkin menjadi tertakluk kepada cukai penalti.
Perbelanjaan Pendidikan Tinggi yang Layak
Pengeluaran awal IRA yang digunakan untuk membayar perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak bagi pihak anda, pasangan anda, atau anak-anak atau cucu anda atau pasangan anda, dikecualikan daripada cukai penalti sebanyak 10% jika dibayar kepada institusi pendidikan yang layak.
Pembelian Rumah Pertama Kali
Sehingga $ 10,000 penarikan awal IRA yang digunakan untuk membeli, membina, atau membina semula rumah pertama untuk nenek moyang (ibu bapa atau datuk nenek), diri sendiri, pasangan, atau anda atau anak anda, atau cucu, boleh dikecualikan daripada Cukai penalti sebanyak 10% jika anda memenuhi definisi IRS pembeli rumah kali pertama.
Jika kedua-dua anda dan pasangan anda layak sebagai pembeli rumah kali pertama, maka setiap anda boleh mengeluarkan $ 10,000 dari setiap IRA masing-masing tanpa membayar cukai penalti sebanyak 10%.
Pengedaran mesti digunakan untuk membayar kos perolehan yang layak (termasuk kos penutupan yang munasabah) sebelum penutupan hari ke-120 selepas hari yang anda terima.
Pengagihan Reservir Berkualifikasi
Pengagihan reservist yang layak tidak tertakluk kepada cukai penalti pada pengeluaran awal IRA.
Menurut IRS satu taburan yang anda terima adalah distribusi reservist yang memenuhi syarat jika syarat berikut dipenuhi:
- Anda telah diperintahkan atau dipanggil untuk tugas aktif selepas 11 September 2001.
- Anda telah diperintahkan atau dipanggil untuk tugas aktif untuk tempoh lebih daripada 179 hari atau untuk tempoh yang tidak ditentukan kerana anda adalah ahli komponen rizab.
- Pengagihan adalah dari IRA atau dari jumlah yang boleh dikaitkan dengan penolakan elektif di bawah pelan 401 (k) atau 403 (b) atau susunan yang serupa.
- Pengedaran dibuat tidak lebih awal daripada tarikh perintah atau panggilan untuk tugas aktif dan tidak lewat dari tempoh tugas aktif.
Peraturan yang digariskan dalam artikel ini berasal dari Penerbitan IRS 590 dalam talian, di mana anda boleh mendapatkan maklumat tambahan mengenai pengecualian penalti IRA.