Sekiranya Pendapatan Pelaburan Dikurangkan Daripada Pendapatan Pekerjaan?
Kerana kerugian modal berlaku apabila anda menjual aset kurang dari harga asal. Beberapa kerugian modal boleh digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal pada pulangan cukai anda.
Ia digunakan untuk mengurangkan jumlah cukai yang anda bayar.
Cukai keuntungan modal hanya akan dibayar sebaik sahaja anda menjual pelaburan anda. Sebagai contoh, anda tidak akan berutang apa-apa cukai sementara nilai keuntungan saham di dalam portfolio anda. Sebaik sahaja anda menjual saham, keuntungan anda mesti dilaporkan pada penyata cukai anda. Itulah apabila anda membayar cukai di atas kadar keuntungan modal.
Keuntungan Capital Long-Term Versus Jangka Pendek
Kerajaan Persekutuan membayar semua keuntungan modal. Keuntungan atau kerugian modal jangka pendek berlaku apabila anda memiliki aset selama setahun atau kurang. Keuntungan atau kerugian modal jangka panjang berlaku jika anda menjualnya selepas memiliki lebih dari satu tahun.
Keuntungan modal jangka pendek mempunyai kadar cukai yang lebih tinggi daripada keuntungan modal jangka panjang. Ia dilakukan secara sengaja untuk menggalakkan perdagangan jangka pendek. Stok perdagangan dan aset lain sering dapat meningkatkan volatiliti dan risiko pasaran. Ia juga membiayai lebih banyak bayaran urus niaga kepada pelabur individu.
Kadar Cukai Standard
Kadar cukai keuntungan modal jangka pendek. Semua keuntungan modal jangka pendek dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan tetap anda.
Dari perspektif cukai, biasanya masuk akal untuk mengadakan pelaburan selama lebih dari setahun.
Kadar cukai keuntungan modal jangka panjang. Kadar cukai yang dibayar ke atas keuntungan modal bergantung kepada pendeposit cukai pendapatan. Mereka dalam kurungan cukai pendapatan 10 peratus dan 15 peratus membayar sifar cukai keuntungan modal.
Mereka yang berpendapatan tinggi membayar 20 peratus.
Bagi 2017, pendeposit cukai tertinggi ialah 39.6 peratus. Akta Cukai dan Pekerjaan menggantikan kadar cukai pendapatan tertinggi kepada 37 peratus bagi tahun cukai 2018-2025.
Pada tahun 2013, Akta Penjagaan Mampu Meningkatkan kadar keuntungan modal jangka panjang. Peningkatan ini kekal pada 2018. Ia terpakai untuk perseorangan yang membuat lebih daripada $ 200,000 setahun, pasangan yang berkahwin yang memfailkan secara bersama yang memperolehi lebih daripada $ 250,000 secara bersama, dan pasangan suami isteri memfail secara berasingan yang memperoleh pendapatan lebih daripada $ 125,000 setahun.
Mereka perlu membayar tambahan 3.8 peratus cukai ke atas lebih rendah daripada (a) pendapatan pelaburan seperti dividen dan keuntungan modal atau (b) pendapatan kasar diselaraskan yang melebihi ambang.
Cukai Obamacare juga dikenakan ke atas keuntungan modal daripada menjual rumah atau harta tanah lain untuk kegunaan peribadi bagi mereka yang berpendapatan di atas ambang. Juga, keuntungan modal mestilah lebih daripada $ 250,000 (perseorangan) atau $ 500,000 (pasangan suami isteri).
Semua orang membayar cukai 15 peratus ke atas keuntungan modal.
Keuntungan modal jangka panjang pada koleksi , seperti setem, syiling, dan logam berharga, dikenakan cukai pada 28 peratus.
Kerugian Modal
Pembayar cukai boleh mengisytiharkan kerugian modal ke atas aset kewangan, seperti dana bersama , stok , atau bon. Mereka juga boleh mengisytiharkan kerugian atas aset keras jika mereka tidak digunakan secara peribadi.
Ini termasuk hartanah, logam berharga, atau koleksi. Kerugian modal, sama ada pendek atau jangka panjang, boleh mengimbangi keuntungan jangka pendek dan jangka panjang.
Jika anda mempunyai keuntungan jangka panjang melebihi kerugian jangka panjang anda, anda mempunyai keuntungan modal bersih. Bagaimana jika anda mempunyai keuntungan modal jangka panjang bersih, tetapi ia kurang daripada kerugian modal jangka pendek bersih anda? Kemudian anda boleh menggunakan kerugian jangka pendek untuk mengimbangi keuntungan jangka panjang anda.
Anda boleh menggunakan kerugian keuntungan modal bersih untuk mengimbangi pendapatan lain, seperti upah. Tetapi itu hanya sehingga batas tahunan sebanyak $ 3,000, atau $ 1,500 untuk mereka yang berkahwin memfail secara berasingan. Apa yang berlaku jika jumlah kerugian bersih anda melebihi had tahunan pada potongan kerugian modal? Jika anda tidak boleh memohon semua kerugian anda dalam satu tahun cukai, anda boleh membawa bahagian yang tidak digunakan ke hadapan untuk tahun cukai yang akan datang.
Bagaimana Ia Mempengaruhi Ekonomi
Pengajian menunjukkan bahawa 70 peratus daripada keuntungan modal pergi kepada orang-orang di atas 1 peratus pendapatan.
Semua orang menyimpan aset mereka dalam akaun tertunda cukai seperti 401 (k) dan IRA. Ini mewujudkan faedah cukai untuk 1 peratus teratas. Mereka yang hidup dari pendapatan pelaburan tidak pernah membayar lebih daripada 20 peratus dalam cukai, melainkan mereka mengambil pendapatan daripada aset yang dipegang kurang dari satu tahun. Itu benar tidak kira berapa banyak wang yang mereka perolehi.
Ini terpakai walaupun untuk pengurus dana lindung nilai dan yang lain di Wall Street yang memperoleh 100 peratus daripada pendapatan mereka daripada pelaburan mereka. Dengan kata lain, individu ini membayar kadar cukai pendapatan yang lebih rendah daripada seseorang yang membuat $ 40,000 setahun.
Ini mempunyai dua hasil. Pertama, ia menggalakkan pelaburan dalam pasaran saham, hartanah, dan aset lain, yang menjana pertumbuhan perniagaan.
Kedua, ia mewujudkan lebih banyak ketidaksamaan pendapatan . Orang yang hidup dari pendapatan pelaburan sudah jatuh ke dalam kategori kaya. Mereka mempunyai pendapatan boleh guna yang cukup dalam hidup mereka untuk mengetepikan pelaburan yang menjana pulangan yang sihat. Dengan kata lain, mereka tidak perlu menggunakan semua pendapatan mereka untuk membayar makanan, tempat tinggal, dan penjagaan kesihatan.
Akta Cukai dan Pekerjaan Cukai yang baru akan meletakkan lebih banyak orang ke dalam kurungan cukai keuntungan jangka panjang 20 peratus. Bagaimana? IRS menyesuaikan kurungan cukai pendapatan setiap tahun untuk mengimbangi inflasi. Tetapi mereka akan bangkit lebih perlahan berbanding sebelum ini. Akta ini bertukar kepada indeks harga pengguna yang terikat. Dari masa ke masa, ia akan memindahkan lebih ramai orang ke kurungan cukai yang lebih tinggi.
Sejarah Kadar Cukai Keuntungan Modal
Kadar cukai keuntungan modal jangka panjang tidak selalu sama. Jadual berikut menunjukkan sejarah bagi kadar cukai keuntungan modal yang digunakan untuk pendapatan dalam pendeposit cukai tertinggi:
| Tahun | Kadar cukai | Peristiwa |
| 1913 | 15% | Sebelum tahun 1913, 90% daripada semua pendapatan datang daripada cukai alkohol dan rokok. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | WWI |
| 1922 | 12.5% | Potongan cukai menyebabkan kemalangan pasaran saham |
| 1934 | 31.5% | |
| 1936 | 39% | Kenaikan kemurungan semula |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | Akta Hasil 1942 |
| 1968 | 26.9% | |
| 1969 | 27.5% | |
| 1970 | 32.21% | |
| 1971 | 34.25% | |
| 1972 | 36.5% | |
| 1976 | 39.875% | |
| 1979 | 28% | Potong untuk mengimbangi kadar faedah yang tinggi. |
| 1982 | 20% | Akta Pemulihan 1981 |
| 1987 | 28% | Akta Pembaharuan Cukai 1986 mengurangkan cukai pendapatan kepada 28% daripada 50% |
| 1991 | 28.93% | |
| 1993 | 29.19% | |
| 1998 | 21.19% | Clinton menurunkannya untuk mengembangkan EITC |
| 2003 | 16.05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | Cukai Obamacare menambah cukai 3.8% ke atas beberapa keuntungan modal jangka panjang bagi mereka yang pendapatan melebihi $ 200,000 setahun. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Sumber: TaxFoundation.com