Konsep dana amanah membawa mistik tertentu, tetapi apa yang dipercayai? Dalam istilah yang paling mudah, ia adalah perjanjian undang-undang antara tiga pihak:
- Pemegang amanah : Ini adalah individu yang mencipta perjanjian amanah, yang juga lazimnya disebut sebagai pemberi, pemegang amanah atau pengurus.
- Pemegang amanah : Orang atau entiti ini bertanggungjawab menguruskan harta yang dipindahkan oleh pemegang amanah dan hak milik atas nama amanah.
- Benefisiari atau benefisiari: Orang atau entiti ini menerima faedah harta yang bertajuk atas nama amanah.
Pemegang amanah memindahkan pemilikan aset-aset tertentu kepada amanah dan pemegang amanah, dan pemegang amanah kemudian menguruskannya untuk faedah benefisiari atau benefisiari.
Apakah Amanah Hidup?
Kepercayaan hidup adalah salah satu yang dicipta dan berkuatkuasa sepanjang hayat pemegang amanah. Ia kadang-kadang dirujuk sebagai kepercayaan "inter vivos".
Sesetengah amanah tidak berkuatkuasa sehingga selepas pembuat amanah meninggal dunia. Ini adalah amanah "testamentary". Kepercayaan yang tegas biasanya dibentuk oleh wasi harta pusaka mangsa apabila wasiat dan keterangan terakhirnya menamakan kepercayaan sebagai penerima. Wasiat mengarahkan bahawa harta miliknya harus dipindahkan ke dalam kepercayaan pada kematiannya.
Amanah Semula Jadi yang Boleh Dilarasi
Dalam kebanyakan kes, pembuat amanah, pemegang amanah dan penerima amanah yang boleh dibatalkan adalah orang yang sama.
Perjanjian amanah itu juga boleh menyebutkan benefisiari lain, mereka yang akan mewarisi dari kepercayaan selepas kematian pembuat amanah itu. Kedua-dua tujuan yang paling lazim bagi kepercayaan hidup yang boleh dibatalkan adalah untuk merancang untuk kecacatan mental dan untuk mengelakkan kes probabiliti aset dana pembuat amanah itu menjadi kepercayaannya sebelum kematiannya.
Pencipta kepercayaan boleh menamakan orang lain, yang disebut sebagai "pemegang amanah pengganti" untuk mengambil alih sekiranya dia menjadi kurang upaya mental. Ini mengelakkan mempunyai nama mahkamah sebagai konservator atau penjaga untuk mengambil alih urusan kewangannya apabila dia tidak dapat.
Amanah Hidup yang tidak dapat ditarik balik
Dalam kebanyakan kes, pembuat amanah itu tidak boleh bertindak sebagai pemegang amanah jika ia membentuk kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan. Penggunaan yang paling umum dari kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan adalah untuk mengalihkan aset dari nama pembuat amanah kepada generasi akan datang untuk kegunaan dan kesenangan mereka, yang seterusnya mengurangkan nilai harta pusaka para pedagang untuk tujuan cukai harta pusaka .
Anda tidak boleh mengambil harta anda selepas anda memindahkannya ke dalam kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik. Pemegang amanah berhak untuk membubarkan atau menukar kepercayaannya yang boleh dibatalkan pada bila-bila masa, tetapi kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik adalah, untuk sebahagian besar, selama-lamanya.
Jenis-jenis Amanah yang lain
Semua amanah hidup sama ada boleh dibatalkan atau tidak boleh ditarik balik, tetapi mereka boleh direka untuk memenuhi tujuan tertentu juga dalam rangka kerja ini.
- Kepercayaan insurans hayat yang tidak boleh ditarik balik atau ILIT hanya memegang polisi insurans mengenai kehidupan pemegang amanah. Dasar ini dimiliki oleh amanah supaya hasilnya tidak termasuk dalam nilai kasar harta rampasan harta pusaka untuk tujuan cukai harta tanah.
- Kepercayaan keperluan khas ditubuhkan untuk menyediakan untuk benefisiari kurang upaya sedemikian rupa sehingga ia tidak berkompromi dengan kelayakannya untuk Pendapatan Keuntungan Tambahan atau Medicaid
- Kepercayaan belanjawan memberikan belanjawan pemegang amanah mengenai bagaimana dan bila pengagihan harus dibuat kepada penerima yang tidak bertanggungjawab secara kewangan, atau untuk melindungi warisan sekiranya perceraian penerima.
Jika anda ingin membentuk kepercayaan untuk kebimbangan atau alasan tertentu, bercakap dengan peguam perancangan harta pusaka. Hampir pasti, ada kepercayaan di sana untuk memenuhi keperluan anda.