Apa, kapan, dan berapa banyak pengagihan minimum yang diperlukan.
Bilakah saya perlu mula mengambil pengedaran minimum yang diperlukan?
RMD pertama anda mesti berlaku pada 1 April tahun ini selepas anda mencapai usia 70 ½, tetapi kebanyakan orang akan mendapati ia paling cekap cukai untuk mengambil pengedaran pertama mereka pada tahun mereka mencapai usia 70 1/2.
Contoh: Hari lahir Bob adalah pada bulan Februari. Oleh itu dia bertukar 70 ½ pada bulan Ogos. Pengedaran pertamanya mesti berlaku pada 1 April tahun berikutnya, walaupun dia boleh mengambilnya pada tahun semasa. Sekiranya Bob menunggu sehingga 1 April tahun berikutnya tahun dia bertukar 70 ½, dia perlu mengambil pengagihan minimum yang diperlukan untuk kedua - dua tahun. Keputusannya untuk menunggu dan mengambil dua edaran pada tahun kedua, atau mengambil pengedaran pertamanya pada tahun dia bertukar 70 ½ harus berdasarkan pilihan mana yang akan menghasilkan paling sedikit pajak selama dua tahun. Dengan beratus-ratus pesara saya telah bekerja dengan, saya telah melihat sangat sedikit kes di mana ia masuk akal untuk menangguhkan RMD pertama.
Adakah saya perlu mengambil RMD dari Roth?
Anda TIDAK dikehendaki mengambil pengedaran minimum dari IRA Roth anda sendiri. Walau bagaimanapun, anda dikehendaki mengambil RMD dari jenis lain Roth akaun.
Sebagai contoh, peraturan IRS memerlukan anda mengambil RMD dari Roth 401 (k) s, namun, semasa bersara, anda boleh menggulung Roth 401 (k) anda ke dalam Roth IRA anda dan dengan itu mengelakkan keperluan ini.
Anda juga mesti mengambil RMD dari Roth IRA yang diwarisi jadi apabila anak-anak anda mewarisi Roth IRA anda, mereka tidak boleh membiarkan dana itu tumbuh bebas cukai selama-lamanya - mereka harus mula mengambil jumlah tertentu setiap tahun.
Bagaimana jika saya masih bekerja pada umur 70 1/2?
Sekiranya anda masih bekerja dan menyumbang kepada pelan persaraan yang ditaja oleh majikan anda, beberapa pelan akan membolehkan anda menangguhkan RMD anda.
Setiap pelan yang berkelayakan mempunyai peraturan sendiri. Anda perlu menyemak dengan rancangan anda untuk mengetahui sama ada anda dikehendaki mengambil pengedaran pada umur 70 1/2 jika anda masih bekerja.
Berapa banyak yang perlu saya ambil?
Jumlah pengagihan yang anda perlukan adalah berdasarkan dua perkara: baki akaun pada 31 Disember tahun lalu, dan jadual IRS berdasarkan umur anda.
Anda menggunakan umur anda pada hari lahir anda pada tahun pengedaran anda. Oleh itu jika anda mengambil pengedaran pada tahun 2017, gunakan umur yang anda capai pada hari lahir anda yang berlaku pada tahun 2017.
Untuk rujukan anda, dua puluh tahun pertama (merangkumi pengedaran untuk umur 70-90) dari jadual yang paling biasa digunakan, jadual Kehadiran Hayat Seragam, disenaraikan di bahagian bawah artikel ini. Untuk mengira pengagihan yang diperlukan untuk seseorang yang berusia lebih 90 tahun, rujukan jadual Sepanjang Hayat Seragam lengkap di laman web IRS (pada halaman IRS ini tatal ke bawah untuk Jadual III untuk mencari Jadual Seragam).
Sekiranya anda mempunyai pasangan yang sepuluh tahun lebih muda daripada anda, atau anda mengambil pengedaran sebagai benefisiari bukan pasangan dari akaun IRA, daripada menggunakan jadual alternatif di salah satu pautan di bawah:
- Jadual Survivor Bersama dan Terakhir (lihat Lampiran B) - Guna jika pasangan anda sepuluh tahun lebih muda daripada anda.
- Jadual Harapan Hidup Satu - Gunakan jika anda mengambil pengedaran sebagai penerima bukan pasangan.
Bolehkah saya melancarkan RMD saya ke Roth?
Tidak, anda tidak boleh melancarkan pengedaran minimum yang diperlukan kepada IRA Roth. Walau bagaimanapun, anda boleh mengagihkan dana dari IRA yang bukan-jenis anda, yang bermaksud anda mengagihkan saham pelaburan bukan wang tunai. Kemudian dana tersebut terus dilaburkan dalam akaun pembrokeran.
Bolehkah saya mengarahkan RMD saya kepada badan amal?
Anda boleh mengarahkan RMD anda ke badan amal, dan ia tidak akan dilaporkan sebagai pendapatan bercukai atas pengembalian cukai anda. Peruntukan ini merupakan peruntukan sementara dalam kod cukai tetapi dibuat secara tetap bermula pada 2016. Ia dipanggil "pengedaran amal yang berkelayakan."
Bagaimanakah saya mengira pengedaran minimum yang diperlukan?
Untuk menentukan berapa banyak yang perlu dikeluarkan, ambil baki akaun IRA pada 31 Disember tahun lepas, tentukan umur anda pada jadual yang sesuai, dan bahagikan baki akaun anda dengan faktor (tempoh pengedaran yang tinggal) berdasarkan umur anda.
Contoh: Bob mempunyai $ 100,000 dalam IRAnya pada 31 Disember tahun sebelumnya. Bob adalah 70 dan memutuskan untuk mengedarkan pengedaran pertamanya pada tahun di mana dia bertukar 70 ½.
- $ 100,000 / 27.4 = $ 3,649.63
Inilah jumlah yang harus dikeluarkan oleh Bob untuk tahun kalendar di mana dia bertukar 70 ½.
Cuba kalkulator RMD dalam talian untuk menganggarkan pengedaran minimum yang diperlukan pada tahun semasa atau masa depan anda.
Apa? Penalti kerana tidak mengambil pengagihan minimum yang diperlukan!
Penalti untuk tidak mengambil pengagihan minimum yang diperlukan adalah cukai sebanyak 50% atas apa-apa jumlah yang tidak ditarik balik dalam masa.
Untuk maklumat tambahan mengenai pengagihan minimum yang diperlukan lihat:
Fakta Perancangan Persaraan IRS Mengenai Pengagihan Minimum yang Diperlukan
20 Tahun Pertama Jadual Pengedaran Minimum yang Diperlukan
| Pertama Dua Puluh Tahun Of The Jadual Pengedaran Minimum yang Diperlukan (Sepanjang Hayat Seragam) | ||
| Umur | Tempoh Pengedaran | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26.5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22.0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |