Yang terbaik dari kedua-dua dunia: pertumbuhan cukai tertunda dan pengagihan bebas cukai
Dasar-dasar IRA tidak boleh ditolak
IRA tidak boleh ditolak mempunyai had sumbangan yang sama dan tertakluk kepada peraturan yang sama seperti IRA Tradisional - perbezaannya ialah bagaimana sumbangan itu dirawat atas pulangan cukai anda.
Anda boleh membuat sumbangan IRA yang tidak boleh ditolak kepada akaun IRA yang sama yang mempunyai sumbangan yang boleh ditolak , bagaimanapun, untuk tujuan pengesanan. Saya menasihati anda membuka akaun berasingan untuk semua caruman yang tidak boleh ditolak.
Dengan pulangan cukai anda, anda perlu memfailkan borang 8606 di mana anda melaporkan jumlah sumbangan IRA anda yang tidak boleh ditolak. Ini dipanggil asas anda.
Salah satu penggunaan IRA yang tidak boleh dikurangkan adalah untuk golongan berpenghasilan tinggi. Penghasilan berpenghasilan tinggi boleh menggunakan IRA yang tidak boleh ditolak untuk menyumbang kepada IRA Roth.
Menggunakan Sumbangan IRA Tanpa Deductible untuk Menyumbang kepada IRA Roth
Bagi mereka yang mendapat wang yang cukup bahawa mereka tidak layak untuk membuat sumbangan Roth IRA, mereka masih boleh menyumbang wang kepada Roth IRA dalam cara yang bulat. Setiap tahun anda boleh membuat sumbangan IRA yang tidak boleh ditolak dan kemudian menukarkan IRA yang tidak boleh ditolak kepada Roth. Anda boleh menukar IRA tidak boleh ditolak kepada Roth pada tahun yang sama anda membuat sumbangan.
Apabila anda menukarkan IRA ke Roth IRA, anda membayar cukai atas apa-apa jumlah yang ditukarkan yang berada di atas asas anda. Jika anda mempunyai akaun IRA yang lain, asas anda mesti dikira menggunakan formula pro-rata.
Contohnya, katakan anda mempunyai $ 11,000 dalam IRA tradisional, dan anda membuat sumbangan $ 5,500 ke akaun IRA berasingan sebagai IRA tidak boleh ditolak.
Anda kini mempunyai sejumlah $ 16,500 dalam IRA, 1/3 itu tidak boleh ditolak, 2 / 3rds yang lain adalah sumbangan deductible tradisional.
Sekiranya anda boleh menukar hanya bahagian IRA yang tidak boleh ditolak, namun, IRS melihat semua akaun IRA anda digabungkan - jadi jika anda menukar hanya $ 5,500, satu pertiga daripada jumlah yang ditukarkan (kira-kira $ 1,815) akan dianggap asas dan dua pertiga lain (kira-kira $ 3,685) akan dianggap pendapatan bercukai untuk tahun penukaran. (Nota: Kos cukai untuk menukarkan Roth hanya akan menjadi harga yang kecil untuk membayar jika pelaburan anda melakukan tugas mereka dan berkembang bebas cukai selama beberapa tahun di dalam Roth IRA anda.)
Bagaimana Mengelakkan Peraturan Asas Pro-Rata
Peraturan asas pro-rata tidak terpakai jika anda mempunyai semua wang persaraan anda yang lain dalam rancangan 401 (k) - maka setiap tahun anda membuat sumbangan IRA yang tidak boleh ditolak, dengan asumsi anda segera menukarnya kepada Roth, jumlah penuh penukaran dianggap asas.
Sebagai contoh, jika anda mempunyai $ 300,000 dalam pelan 401 (k) dan tiada apa-apa dalam IRA, anda boleh membiayai IRA tanpa potongan, dan menukarnya kepada Roth. Amaun yang ditukar bukanlah pendapatan bercukai kerana ia adalah semua asas kos.
Anda boleh melancarkan baki IRA tradisional kembali ke pelan majikan , seperti ke dalam rancangan 401 (k), hanya meninggalkan baki IRA tidak boleh ditolak di luar pelan supaya pada masa hadapan anda boleh menggunakan strategi penukaran pintu belakang Roth tanpa bimbang tentang menyumbang secara pro rata.
Mengenai bentuk cukai yang diperlukan IRS meminta baki akaun akhir tahun pada tahun yang anda memfailkan penyata cukai (dan borang 8606), jadi anda perlu menggulung IRA tradisional menjadi rancangan 401 (k) sebelum akhir tahun untuk menggunakan strategi penukaran pada tahun itu.
Jika pada akhir tahun anda tidak mempunyai dana yang tersisa dalam IRA, SEP atau SIMPLEs Tradisional (mungkin kerana mereka telah dilancarkan ke dalam pelan yang berkelayakan) maka itu akan membebaskan anda bebas untuk menukar hanya IRA yang tidak boleh ditolak kepada Roth. Seperti yang dikatakan, langkah ini dipanggil backdoor Roth IRA dan merupakan amalan biasa. Perubahan masa depan dalam undang-undang cukai mungkin mengambil strategi ini, tetapi pada masa ini, ia adalah sangat baik untuk melakukannya.
Kesalahan IRA Tidak Dimusnahkan
Kesilapan yang paling biasa dibuat dengan IRA tidak boleh ditolak adalah lupa untuk melengkapkan borang IRS 8606 dengan pulangan cukai anda.
Sekiranya anda telah membuat sumbangan IRA tidak boleh ditolak tetapi tidak melaporkan asas anda, anda boleh melaporkannya dengan tertunggak. Lihat artikel yang dipanggil Saya terlupa untuk memfailkan borang 8606 untuk butiran mengenai perkara yang perlu dilakukan.
Satu lagi kesilapan yang biasa adalah berfikir anda boleh menukar hanya sumbangan IRA tanpa dedahan anda kepada Roth. Seperti yang dibahas di atas, anda perlu melihat jumlah semua akaun IRA anda apabila menentukan jumlah cukai yang terhutang apabila anda menukar kepada Roth.