Cukai ke atas pengeluaran IRA berbeza bergantung kepada potongan dan pendapatan anda
Apakah Cukai pada Pengedaran Saya?
Jumlah cukai yang anda bayar pada taburan IRA bergantung pada jumlah pendapatan dan potongan yang anda miliki pada tahun itu.
Apabila melihat borang cukai 1040, anda akan menemui garisan 15, yang dipanggil "pengagihan IRA." Disebabkan oleh sifat tertangguh cukai IRA, sebarang pertumbuhan atau penghargaan modal yang anda terima dalam akaun anda tidak pernah dikenakan cukai. Di samping itu, jika IRA anda pada asalnya dibiayai dengan dolar pra-cukai , anda masih belum membayar apa-apa cukai atas wang itu, jadi jumlah penuh pengedaran anda dikenakan cukai dan akan di baris 15b.
Pengagihan IRA anda ditambah kepada sumber pendapatan anda yang lain untuk menentukan pendapatan kasar anda yang diselaraskan. Pendapatan kasar anda yang diselaraskan kemudian dikurangkan dengan potongan dan pengecualian yang dibenarkan, dan hasilnya adalah pendapatan anda yang boleh dikenakan cukai.
Jika anda mempunyai pendapatan yang lebih tinggi dan potongan yang sangat sedikit, mengharapkan untuk membayar lebih banyak cukai pada pengedaran IRA anda daripada seseorang yang kurang pendapatan dan lebih banyak potongan.
Sekiranya anda menerima pengedaran tetapi belum mencapai umur 59 1/2, cukai penalti 10 peratus juga akan dikenakan kepada pengagihan IRA melainkan anda layak untuk pengecualian cukai penalti pengeluaran awal .
Bolehkah saya Pindah Dana ke IRA Daripada 401 (k)?
Jika anda mempunyai wang dalam 401 (k), anda boleh memilih untuk memindahkan dana ke dalam IRA melalui proses yang dipanggil peralihan.
Dana untuk peralihan IRA tidak dikenakan cukai apabila berpindah dari 401 (k) pelan, kerana dana itu pergi dari satu akaun persaraan yang tertunda cukai yang layak kepada yang lain.
Transaksi peralihan mempunyai peraturan peralihan khusus, yang mana bank atau firma broker dapat menjelaskan kepada anda ketika mereka membawa Anda melalui proses tersebut. Selagi dana terus dari 401 (k) anda ke kustodian kewangan IRA yang baru, dan anda tidak pernah menguasai wang itu, anda tidak akan memicu sebarang liabiliti cukai.
Contoh Percukaian Pengedaran IRA
Katakan bahawa seorang individu, berusia 60 tahun, memerlukan pengeluaran IRA untuk menampung perbelanjaan hidupnya. Dia perlu mengambil $ 2,500 sebulan dan ingin memindahkannya secara automatik ke akaun semak. Selain daripada $ 30,000 dalam distribusi IRA (12 kali $ 2,500) dia juga akan mendapat pendapatan lain daripada pencennya $ 12,000. Ini memberikan dia pendapatan kasar (AGI) yang diselaraskan sebanyak $ 42,000 untuk tahun ini.
Individu ini tidak memotong apa-apa potongan dan sebaliknya menggunakan potongan standard ($ 6,350 pada 2017) dan pengecualian peribadi ($ 4,050 pada 2017). Dengan AGI, kurang jumlah potongan dan pengecualian, dia mempunyai $ 31,600 pendapatan boleh dikenakan cukai.
Kurungan cukai 2017 menunjukkan bahawa untuk satu orang pertama $ 9,325 pendapatan yang dikenakan cukai dikenakan cukai sebanyak 10 peratus.
Pendapatan boleh cukai daripada $ 9,325 hingga $ 37,950 dikenakan cukai pada kadar 15 peratus. Akibatnya, dia akan membayar $ 4,274 dalam cukai.
Jika wanita itu mempunyai cukai yang ditahan daripada pengedaran IRA dan pengagihan pencen, dia mungkin akan membayar cukai yang cukup sepanjang tahun. Jika dia tidak mempunyai cukai yang ditahan, dia perlu menulis cek pada 15 April.