Adakah pelan persaraan SEP IRA tepat untuk perniagaan anda?
Siapa yang Mahu Akan Menubuhkan Sep?
Pendapatan yang berpendapatan tinggi yang bekerja sendiri tanpa pekerja mungkin mempertimbangkan untuk menubuhkan SEP IRA untuk menangguhkan pendapatan, menjimatkan persaraan, dan menjimatkan wang ke atas cukai. Bagi orang yang bekerja sendiri tanpa pekerja, pertama, bandingkan SEP untuk pelan Individu 401 (k) untuk menentukan rancangan mana yang terbaik untuk anda.
Individu 401 (k) boleh membenarkan anda menukar antara Roth 401 (k) (selepas cukai) dan caruman 401 (k) (pra-cukai) berdasarkan pendirian cukai anda. SEP hanya menerima caruman sebelum cukai .
Majikan yang ingin memberi ganjaran kepada pekerja yang setia mungkin mempertimbangkan SEP sebagai alternatif kepada pelan perkongsian keuntungan yang lebih formal. SEP akan mempunyai yuran pentadbiran yang lebih rendah, kos yang lebih rendah, dan lebih fleksibel.
Berapa Banyak Anda Boleh Menyumbang SEP?
Anda boleh menyumbang sehingga 25% pendapatan anda (ini adalah pendapatan bersih anda selepas perbelanjaan perniagaan) dengan sumbangan maksimum $ 54,000 pada 2017 ($ 53,000 untuk 2015 dan 2016).
Berapa Banyak yang Anda Perlu Sumbang untuk Pekerja?
Anda mesti menyumbangkan peratusan pendapatan yang sama untuk pekerja anda seperti yang anda lakukan untuk diri sendiri. Sebagai contoh, jika anda menyumbang 20% daripada pampasan yang layak kepada pelan, anda juga harus membuat sumbangan untuk setiap pekerja yang layak dalam jumlah 20% dari kompensasi yang layak.
Pekerja layak mendapat caruman sekiranya:
- Mereka telah bekerja untuk anda tiga daripada lima tahun yang lalu
- Dapatkan lebih daripada $ 600 setahun pada 2015, 2016, dan 2017 ($ 550 pada 2014)
- Adakah umur 21 tahun atau lebih tua?
Anda mempunyai sehingga tarikh akhir pemfailan cukai anda ditambah pelanjutan untuk membuat sumbangan kepada SEP anda untuk tahun sebelumnya. IRS mempunyai bahagian hebat pada IRA SEP yang meliputi peraturan tambahan.
Bagaimana Anda Membuat SEP?
Anda menubuhkan SEP dengan melaksanakan perjanjian bertulis, menubuhkan SEP dengan institusi kewangan yang layak (seperti bank, syarikat dana bersama, firma pembrokeran atau melalui penasihat kewangan) dan membuka SEP IRA untuk setiap pekerja yang layak.
Anda mesti memaklumkan kepada pekerja bahawa anda telah membuat perancangan dan membiarkan mereka mengetahui kriteria kelayakan.
Sebagai tambahan kepada sebarang sumbangan majikan, pekerja boleh membuat sumbangan IRA biasa mereka kepada IRA SEP mereka. Pengurangan sumbangan IRA mereka tertakluk kepada peraturan dedahan IRA biasa, berdasarkan pendapatan kasar mereka dan sama ada mereka menyertai pelan yang ditaja oleh majikan. SEP dikira sebagai pelan yang ditaja oleh majikan.
Fleksibiliti dan Kelebihan SEP
- Majikan tidak dikehendaki membuat sumbangan setiap tahun, dan jumlah sumbangan sebagai peratusan pendapatan boleh berubah dari tahun ke tahun.
- Tiada borang cukai yang berlebihan diperlukan. Dengan pelan 401 (k), borang tahunan 5500 mestilah difailkan. Ini tidak diperlukan untuk SEP.
- Majikan memilih institusi kewangan yang menjaga akaun SEP, tetapi setiap pekerja bertanggungjawab memilih pelaburan mereka sendiri di dalam akaun. Ini adalah kelebihan untuk majikan kerana majikan tidak bertanggungjawab terhadap pelaburan yang mendasari.
SEP Kekurangan
- Pekerja adalah 100% diberi sumbangan majikan apabila mereka dibuat. Tiada jadual peletakhakan boleh dilampirkan kepada sumbangan SEP. Sekiranya pekerja meninggalkan hari selepas sumbangan dibuat, mereka adalah mereka. Di samping itu, jika mereka meninggalkan bahagian sepanjang tahun, jika anda membuat sumbangan untuk tahun kalendar itu, anda mesti membuat sumbangan untuk mereka berdasarkan jumlah pampasan yang layak sehingga mereka meninggalkannya.
- Anda mesti membuat sumbangan peratusan yang sama untuk semua pekerja yang layak. Dalam pelan perkongsian keuntungan rasmi, anda boleh mengklasifikasikan pekerja ke dalam kumpulan dan mempunyai keupayaan untuk membuat jumlah sumbangan yang berbeza untuk kumpulan yang berlainan.