Bagaimanakah kadar ini dikenakan kepada pendapatan 2006 anda?
Kadar cukai Persekutuan meningkat secara progresif apabila pendapatan meningkat; kadar ini hanya dikenakan untuk pendapatan dalam setiap rentang kurungan cukai dan hanya untuk pendapatan biasa dan boleh dikenakan cukai.
Pendapatan bukan cukai termasuk perkara seperti faedah bebas cukai ke atas bon perbandaran, pelarasan di atas talian , potongan terperinci atau potongan standard, dan pengecualian peribadi dan tanggungan . Pendapatan bercukai anda hampir selalu akan kurang daripada jumlah pendapatan anda.
Keuntungan modal dikenakan cukai pada kadar cukai yang berbeza.
Ini adalah kadar cukai yang dikenakan ke atas pendapatan yang diperoleh pada tahun cukai 2006. Peratusan braket biasanya tidak banyak berubah dari tahun ke tahun melainkan langkah Kongres untuk tweak mereka, tetapi rentang pendapatan mereka meliputi biasanya diselaraskan dengan lebih kerap untuk mengikuti inflasi. Rentang pendapatan juga berubah mengikut status pemfailan.
Status Pengajian Tunggal
- 10 peratus ke atas pendapatan antara $ 0 dan $ 7,550
- 15 peratus ke atas pendapatan antara $ 7,550 dan $ 30,650 ditambah $ 755.00
- 25 peratus ke atas pendapatan antara $ 30,650 dan $ 74,200 ditambah $ 4,220.00
- 28 peratus ke atas pendapatan antara $ 74,200 dan $ 154,800 ditambah $ 15,107.50
- 33 peratus ke atas pendapatan antara $ 154,800 dan $ 336,550 ditambah $ 37,675.50
- 35 peratus ke atas pendapatan lebih daripada $ 336,550 ditambah $ 97,653.00
Berkahwin Berkahwin Bersama atau Kelayakan Berkahwin (er) Status Pengajuan
- 10 peratus ke atas pendapatan antara $ 0 dan $ 15,100
- 15 peratus pada pendapatan antara $ 15,100 dan $ 61,300 ditambah $ 1,510.00
- 25 peratus ke atas pendapatan antara $ 61,300 dan $ 123,700 ditambah $ 8,440.00
- 28 peratus pendapatan antara $ 123,700 dan $ 188,450 ditambah $ 24,040.00
- 33 peratus ke atas pendapatan antara $ 188,450 dan $ 336,550 ditambah $ 42,170.00
- 35 peratus ke atas pendapatan lebih daripada $ 336,550 ditambah $ 91,043.00
Berkahwin Berkahwin Status Pendaftaran Secara berasingan
- 10 peratus pada pendapatan antara $ 0 dan $ 7,550
- 15 peratus ke atas pendapatan antara $ 7,550 dan $ 30,650 ditambah $ 755.00
- 25 peratus pendapatan antara $ 30,650 dan $ 61,850 ditambah $ 4,220.00
- 28 peratus ke atas pendapatan antara $ 61,850 dan $ 94,225 ditambah $ 12,020.00
- 33 peratus ke atas pendapatan antara $ 94,225 dan $ 168,275 ditambah $ 21,085.00
- 35 peratus ke atas pendapatan lebih daripada $ 168,275 ditambah $ 45,521.50
Ketua Status Isu Rumah
- 10 peratus pada pendapatan antara $ 0 dan $ 10,750
- 15 peratus ke atas pendapatan antara $ 10,750 dan $ 41,050 ditambah $ 1,075.00
- 25 peratus ke atas pendapatan antara $ 41,050 dan $ 106,000 ditambah $ 5,620.00
- 28 peratus pada pendapatan antara $ 106,000 dan $ 171,650 ditambah $ 21,857.50
- 33 peratus ke atas pendapatan antara $ 171,650 dan $ 336,550 ditambah $ 40,239.50
- 35 peratus ke atas pendapatan lebih daripada $ 336,550 ditambah $ 94,656.50
Contoh Pengiraan Cukai
Pecahan ini diakui sebagai rumit dan mengelirukan, jadi inilah contoh untuk menerangkannya dengan lebih jelas. Kami akan mengatakan bahawa Mary adalah pembayar cukai tunggal dengan $ 350,000 pendapatan boleh dikenakan cukai.
Pendapatannya akan dikenakan cukai dalam setiap kurungan cukai dengan cara ini:
- $ 755.00 (cukai pada $ 7,550 pertama pendapatan Mary pada kadar 10 peratus) ditambah
- $ 3,465.00 (cukai ke atas pendapatan antara $ 7,550 dan $ 30,650 pada kadar 15 peratus) ditambah
- $ 10,887.50 (cukai ke atas pendapatan antara $ 30,650 dan $ 74,200 pada kadar 25 peratus) ditambah
- $ 22,568.00 (cukai ke atas pendapatan antara $ 74,200 dan $ 154,800 pada kadar 28 peratus) ditambah
- $ 59,977.50 (cukai ke atas pendapatan antara $ 154,800 dan $ 336,550 pada kadar 33 peratus) ditambah
- $ 4,707.50 (cukai ke atas pendapatan lebih daripada $ 336,550 pada kadar 35 peratus) untuk cukai keseluruhan besar
- $ 102,360.50.
Bulat, bil cukai pendapatan Mary adalah $ 102,361. Ia terdiri daripada cukai $ 4,707.50 pada jumlah lebih daripada $ 336,550-pendapatan dalam kurungan cukai 35 peratus-ditambah $ 97,653.00, iaitu cukai ke atas pendapatan dalam kurungan cukai yang lebih rendah.
Kadar cukai marginal Mary adalah 35 peratus, mewakili jumlah pendapatannya yang boleh dikenakan cukai yang meletakkannya dalam kurungan cukai 35 peratus itu. Tetapi kadar cukai puratanya ialah 29 peratus-jumlah cukainya dibahagikan dengan pendapatannya yang boleh dikenakan cukai. Rata-rata, Mary membayar hanya 29 sen untuk setiap dolar pendapatan yang dikenakan dia. Kadar cukai puratanya lebih rendah daripada kadar cukai marginalnya kerana majoriti pendapatannya dikenakan cukai pada kadar cukai yang lebih rendah.
Perubahan bagi Pembayar Cukai Pendapatan Tinggi
Kongres menambah pendirian cukai baru pada 39.6 peratus yang agak ketara sebagai sebahagian daripada undang-undang yang diluluskan pada tahun 2013. Pendaratan cukai ini bertujuan untuk memberi kesan kepada mereka yang mempunyai pendapatan yang besar. Ia digunakan untuk dolar yang dikenakan cukai melebihi $ 400,000 untuk pemohon tunggal, $ 425,000 bagi mereka yang berkelayakan sebagai ketua rumah tangga, dan $ 450,000 untuk pasangan suami isteri yang diajukan bersama. Ia tidak berkuatkuasa pada tahun 2006, dan ambang bagi pendirian cukai ini telah meningkat kepada $ 418,400, $ 444,550 dan $ 470,700 masing-masing pada 2017.
Undang-undang dan kadar cukai boleh berubah secara berkala. Sentiasa berunding dengan profesional cukai untuk angka, peratusan, dan peraturan yang paling terkini. Artikel ini bukan nasihat cukai dan tidak dimaksudkan sebagai nasihat cukai.