Anda Tidak Perlu Mengambil Perkara untuk Tuntutan Pengurangan Cukai ini
Pelarasan kepada pendapatan adalah cerita yang sama sekali berbeza. Kadang-kadang dipanggil "atas talian" potongan, anda boleh membawa mereka pada halaman pertama pulangan cukai anda sebelum anda pergi untuk membuat keputusan sama ada anda akan merangka atau menuntut potongan standard untuk status pengajuan anda.
Penyesuaian yang paling biasa dituntut ke Pendapatan
Pelarasan kepada pendapatan muncul pada penyata cukai 1040 anda bermula pada baris 23 dan mereka melepasi garisan 35. Ada yang lebih sering dituntut daripada yang lain kerana banyak pembayar cukai mempunyai jenis perbelanjaan ini. Sebahagian daripada mereka yang paling sering dituntut atas potongan di atas termasuk:
- SEP-IRA, SIMPLE IRA dan potongan 401 (k) untuk pekerja sendiri dan potongan IRA tradisional: Ini terdapat pada garisan 28 dan 32 masing-masing. Hanya yang bekerja sendiri boleh menuntut yang pertama untuk sumbangan yang dibuat kepada rancangan ini, dan peraturan tertentu dikenakan. Sehingga 2017, jumlah caruman tahunan IRA dihadkan untuk bekerja pada $ 5,500, atau $ 6,500 jika anda berumur 50 tahun ke atas. Anda boleh mengurangkan jumlah ini dari pendapatan anda yang boleh dikenakan cukai jauh dari kelawar jika anda menyumbang kepada jenis pelan persaraan ini.
- Potongan bunga pinjaman pelajar : Anda boleh mengambil potongan sehingga $ 2,500 dalam faedah pinjaman pelajar yang memenuhi syarat yang anda bayar pada tahun ini pada 2017. Pinjaman tersebut mestilah menjadi tanggungjawab anda untuk membayar balik. Sekiranya ia dalam nama tanggungan anda dan anda hanya membantunya dengan membuat pembayaran, ini tidak dikira.
- Potongan tuisyen dan yuran : Sayangnya, yang ada di limbo pada tahun 2017, tetapi ia boleh didapati menjelang akhir tahun 2016 apabila Kongres membiarkannya tamat. Anda boleh mengambil potongan di atas talian untuk tuisyen dan yuran yang anda bayar atas nama anda sendiri atau orang yang bergantung pada akhir tahun cukai itu. Masih ada kemungkinan bahawa Kongres boleh memperbaharui potongan ini untuk tahun 2017.
- Potongan akaun simpanan kesihatan : Jika anda membuat sumbangan ke akaun simpanan kesihatan, anda boleh melakukan pelarasan terhadap potongan pendapatan hingga $ 3,400 jika anda tunggal atau $ 6,750 untuk keluarga pada 2017.
- Penalti pengeluaran awal: Malangnya, ini hanya terpakai untuk sijil deposit dan akaun simpanan berjangka, bukan akaun persaraan. Tetapi jika anda terpukul dengan penalti kerana anda menarik balik wang lebih cepat daripada yang anda sepatutnya, anda boleh menuntut potongan untuk itu pada halaman pertama pulangan cukai anda tanpa item.
Beberapa pengurangan ini menumpukan pada tahap pendapatan yang lebih tinggi, dan anda mungkin tidak dapat menuntut mereka jika anda sudah berkahwin tetapi memfailkan pulangan yang berasingan.
Lain-lain Pelarasan Pendapatan
Lain-lain potongan di atas talian bergantung pada butir-butir tertentu dalam hidup anda, seperti panggilan anda dan status perkahwinan anda.
- Perbelanjaan kelas untuk guru dan pendidik : Satu ini hanya baik untuk $ 250, atau $ 500 jika anda berkahwin, memfailkan penyata bersama dan kedua-dua anda dan pasangan anda adalah pendidik. Namun, setiap potongan membantu. Menurut IRS, anda mestilah "tadika melalui guru kelas 12, pengajar, kaunselor, pengetua atau pembantu selama sekurang-kurangnya 900 jam setahun sekolah di sekolah yang menyediakan pendidikan dasar atau menengah seperti yang ditentukan di bawah undang-undang negara." Anda boleh mengambil potongan di atas talian untuk perbelanjaan yang berkaitan dengan pekerjaan yang tidak dibayar pada tahun cukai jika anda layak.
- Alimony dibayar : Tidak, anda tidak perlu membayar cukai pada bahagian pendapatan anda yang anda mesti berikan kepada bekas anda setiap bulan, tetapi anda perlu memberikan nombor Jaminan Sosialnya ke atas pulangan cukai anda. Dia dikenakan cukai atas pendapatan ini. Kaedah-kaedah tertentu dikenakan, seperti alimanya mesti disediakan dalam perintah mahkamah. Jika anda hanya memberikan wangnya daripada kebaikan hatimu, ia tidak boleh dikira.
- Perbelanjaan bergerak : Anda boleh memotong banyak perbelanjaan yang berkaitan dengan bergerak, tetapi hanya jika anda terpaksa berpindah untuk alasan yang berkaitan dengan pekerjaan, bukan hanya kerana anda ingin perubahan pemandangan.
- Potongan setengah cukai cukai diri : Jika anda bekerja sendiri, anda akan dikenakan beban yang perlu membayar 100 peratus cukai Sosial dan Medicare anda. Majikan anda akan mengambil separuh tab ini jika anda bekerja untuk orang lain. Tetapi IRS secara berkesan memberikan separuh lagi kepada anda pada baris 27 dari 1040 anda. Anda masih perlu membayar cukai, tetapi anda mendapat kredit untuk itu.
- Insurans kesihatan diri sendiri: Sekiranya anda bekerja untuk orang lain, anda perlu membuat butiran untuk menuntut potongan untuk apa yang anda belanjakan terhadap premium insurans kesihatan, dan potongan itu tertakluk kepada beberapa peraturan dan batasan. Tetapi anda boleh mengurangkan 100 peratus daripada apa yang anda belanjakan pada premium jika anda bekerja untuk diri sendiri. Dasar ini boleh melindungi anda, pasangan anda dan tanggungan anda.
- Artis berprestasi yang berkelayakan dan profesion lain : Pelarasan ini kepada pendapatan hanya berlaku untuk beberapa artis tertentu tertentu, dan juga untuk cadangan dan beberapa yuran pegawai kerajaan.
- Potongan Pengeluaran Dalam Negeri : Ini meliputi perniagaan dalam industri tertentu.
Apakah Strategik mengenai Pelarasan Pendapatan?
Jumlah semua potongan ini dikurangkan daripada jumlah pendapatan anda untuk mencapai pendapatan kasar anda yang diselaraskan pada baris 37 dari cukai 1040 anda. Anda kemudian boleh tolak sama ada potongan standard atau potongan terperinci dari AGI anda pada halaman kedua, serta sebarang pengecualian peribadi. Hasilnya memberitahu anda jumlah pendapatan bercukai anda, angka yang digunakan untuk mengira liabiliti cukai pendapatan persekutuan anda-berapa banyak yang anda boleh bayar kepada IRS, atau jumlah bayaran balik cukai yang boleh anda harapkan.
Berikut adalah berita yang lebih baik: Pelarasan kepada pendapatan tidak ditambah kembali apabila mengira cukai minimum alternatif sekiranya anda tertakluk kepada AMT. Ini kerana cukai minimum alternatif adalah kaedah alternatif untuk mengira liabiliti cukai pendapatan persekutuan, dan kaedah alternatif ini bermula dengan pendapatan kasar diselaraskan. Pelarasan mengurangkan pendapatan kasar diselaraskan dengan lanjutan mereka dapat menurunkan cukai minimum alternatif.
Peningkatan Pelarasan Boleh Meningkatkan Potongan dan Kredit Lain
Beberapa potongan cukai terperinci dibatasi oleh pendapatan kasar yang dilaraskan oleh seseorang. Sebagai contoh, perbelanjaan perubatan boleh ditolak hanya setakat mereka melebihi 10 peratus daripada pendapatan kasar anda yang dilaraskan pada 2017. Katakan Tom telah menyesuaikan pendapatan kasar sebanyak $ 50,000 untuk tahun ini. Katakan juga bahawa Tom mempunyai perbelanjaan perubatan berjumlah $ 6,000 untuk tahun ini. Tom boleh mengurangkan perbelanjaan perubatannya sehingga mereka melebihi 10 peratus daripada AGInya, atau $ 5,000. Perbelanjaan perubatannya sebanyak $ 6,000 melebihi ambang ini sebanyak $ 1,000 sehingga Tom dapat berpotensi untuk memotong $ 1,000 dari $ 6.000 dalam perbelanjaan perubatannya sebagai potongan terperinci pada Jadual A dalam senario ini.
Sekarang mari kita katakan bahawa Tom juga menyumbang $ 1,000 kepada akaun persaraan individu tradisional pada tahun cukai yang sama. Sumbangan ini adalah pelarasan kepada pendapatan, jadi ini mengurangkan AGI Tom sebanyak $ 1,000. Sekarang pendapatan kasarnya yang diselaraskan hanya $ 49,000. Daripada ambang $ 5,000 (10 peratus daripada $ 50,000) untuk mengira potongan perbelanjaan perubatannya, dia mempunyai ambang $ 4,900. Akibatnya, Tom boleh menolak dan tambahan $ 100 dalam perbelanjaan perubatan untuk sejumlah $ 1,100 dan bukan $ 1,000.
Peningkatan pelarasan juga boleh meningkatkan kredit cukai tertentu yang berdasarkan pendapatan kasar anda yang diselaraskan, dan ia dapat mengurangkan cukai lain kerana beberapa surtax dikira berdasarkan pendapatan kasar yang dilaraskan oleh seseorang. Sebagai contoh, cukai pendapatan pelaburan bersih sebanyak 3.8 peratus didasarkan sebahagiannya kepada pendapatan kasar diselaraskan oleh seseorang. Oleh itu, mengurangkan pendapatan kasar yang diselaraskan boleh mengurangkan cukai pendapatan pelaburan bersih.