Cara Berkesan Cukai untuk Menyumbangkan Wang Kepada Amal
Pengagihan Minimum yang diperlukan
Sekiranya anda mempunyai IRA tradisional, anda mesti mula mengambil pengagihan minimum yang dikehendaki (RMDs) apabila anda mencapai umur 70 1/2 walaupun anda tidak memerlukan atau tidak mahu wang itu pada masa itu.
Apabila anda mengambil pengedaran ini, mereka dikenakan cukai pada kadar pendapatan biasa-apa-apa pendirian cukai yang anda berada pada tahun itu.
Jika anda gagal mengambilnya, ia lebih buruk. Dalam kebanyakan kes, kadar cukai meningkat kepada 50 peratus daripada jumlah yang sepatutnya anda ambil tetapi tidak walaupun anda tidak menggunakan wang itu.
Pengedaran kebajikan yang berkelayakan (QCD) adalah pengedaran dari IRA secara langsung kepada amal yang memenuhi syarat, memintas pemilik akaun sehingga dia tidak dikenakan pajak. QCD mengira ke arah pengedaran minimum yang diperlukan untuk tahun ini. Sekiranya anda perlu mengambil RMD tetapi tidak benar-benar mahu atau memerlukan wang itu, QCD adalah cara yang baik untuk mengedarkan jumlah minimum yang diperlukan daripada IRA dan mengelakkan penalti.
Peraturan ini hanya terpakai kepada IRA tradisional, bukan IRA Roth. Sekiranya anda mempunyai asas dalam IRA tradisional yang tidak boleh diturunkan, mana-mana QCD yang anda buat dianggap keluar daripada dana IRA yang boleh dikenakan cukai terlebih dahulu.
Biasanya, pengedaran berpecah mengikut kadar di antara dana bercukai dan tidak boleh dikenakan.
Pengagihan Amal yang Layak
Faedah utama QCD ialah jumlah taburan tidak termasuk dalam Borang 1040 anda sebagai pendapatan. Itulah perkara yang baik, tetapi ada sedikit kelemahan juga. QCD tidak boleh digunakan sebagai caruman amal yang boleh ditolak jika anda memotong potongan anda .
Ini akan menjadi rehat cukai dua kali untuk transaksi yang sama.
QCD hanya boleh keluar dari IRA tradisional. Mereka tidak boleh keluar daripada rancangan SEP IRA atau SIMPLE IRA. Walaupun ada kemungkinan untuk mengambil QCD daripada Roth IRA, umumnya tidak ada kelebihan dalam melakukan ini kerana pengagihan Roth IRA biasanya sudah bebas cukai. Langkah lebih cekap cukai adalah menggunakan IRA tradisional untuk membiayai QCD.
Kesan ke atas Pendapatan Kasar yang Diselaraskan
Oleh kerana pendapatan dari pengedaran amal "memintas" 1040, QCDs boleh digunakan untuk membantu mengekalkan pendapatan kasar dan pendapatan yang boleh dilaraskan dalam jarak yang diinginkan. Ini dapat membantu mengelakkan pendapatan daripada mencapai ambang cukai pendapatan pelaburan bersih atau julat fasa keluar untuk potongan terperinci .
Kesan ke atas Potongan Piawai
QCDs boleh memberi manfaat kepada warga tua yang mengambil potongan standard dan bukannya tertera kerana tidak ada manfaat cukai lagi dalam membuat sumbangan kepada amal apabila anda menuntut potongan standard . Anda tidak kehilangan apa-apa dengan membuat QCD. Bagi bukan perancang, menderma kepada amal melalui pemindahan langsung dari IRA adalah satu-satunya cara untuk mendapatkan faedah cukai yang nyata dari sumbangan mereka.
Kaedah Kelayakan untuk QCD
Anda mesti sekurang-kurangnya 70 1/2 tahun pada masa pengedaran kebajikan.
Dana itu mesti dipindahkan terus dari penjaga IRA kepada amal yang layak-dan "layak" adalah perkataan penting di sini. Amal mestilah satu yang diluluskan oleh IRS. Anda tidak boleh mengembalikan wang ke jiran anda. Badan amal yang layak termasuk 501 (c) (3) organisasi dan rumah ibadat. Donor menasihatkan dana dan organisasi sokongan yang dipanggil tidak dibenarkan menerima QCD atas dasar keuntungan.
IRS menunjukkan bahawa ia adalah prosedur yang boleh diterima untuk penjaga IRA untuk membuat cek yang perlu dibayar kepada organisasi kebajikan dan membiarkan pemilik IRA menyerahkan cek itu kepada badan amal
Jumlah maksimum yang boleh didermakan melalui taburan amal yang berkelayakan ialah $ 100,000 setahun bagi setiap pemilik IRA.
Undang-undang cukai berubah secara berkala dan maklumat di atas mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru. Sila berunding dengan profesional cukai untuk nasihat yang paling terkini. Maklumat yang terkandung dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat cukai dan bukan pengganti nasihat cukai.