Adakah Ia Mempunyai Kelebihan Anda?
Apa Arti Pengurangan Perkara?
Perikatan hanya seperti apa yang dibaca-pelaporan perbelanjaan sebenar anda untuk pelbagai jenis potongan yang dibenarkan, berjumlah mereka satu demi satu. Anda mesti menyimpan jejak tepat mengenai apa yang anda belanjakan pada tahun ini, dan anda harus menyimpan resit dan dokumentasi sokongan untuk menunjukkan bahawa perbelanjaan ini adalah sah jika Perkhidmatan Pendapatan Dalaman meminta bukti.
Dokumentasi boleh merangkumi kenyataan bank, menyemak stubs, penyata cukai harta, bil insurans, bil perubatan, dan surat pengakuan untuk badan amal yang anda mungkin telah mendermakan.
Perbezaan Antara Potongan Item dan Potongan Piawai
Penyenaraian potongan anda terhadap tuntutan potongan standard adalah sama ada / atau pilihan. Anda tidak boleh melakukan kedua-duanya, walaupun anda boleh menukar keputusan anda dari tahun ke tahun. Potongan standard adalah amaun ditetapkan berdasarkan status pemfailan seseorang.
Pada tahun cukai 2017, potongan standard adalah $ 6,350 untuk pembayar cukai tunggal dan mereka yang berkahwin tetapi memfailkan pulangan yang berasingan, $ 12,700 jika anda berkahwin dan memfailkan bersama atau jika anda seorang janda yang layak atau duda dengan anak yang bergantung, dan $ 9,350 untuk mereka yang layak sebagai ketua rumah tangga.
Kebanyakan pembayar cukai mendakwa potongan standard.
Apabila Anda Mungkin Mendapatkan Pengurangan Perkara
Ia adalah untuk kelebihan pembayar cukai untuk membuat item apabila jumlah semua potongan individunya melebihi potongan standard untuk status pemfailannya. Jika tidak, ia tidak masuk akal-anda akan membayar cukai ke atas lebih banyak pendapatan daripada yang anda perlukan.
Contohnya, jika anda seorang pemfailan tunggal dan anda mempunyai jumlah potongan terperinci sebanyak $ 7,350 pada tahun 2017, anda akan lebih baik pergi ke masalah penyenaraian kerana ini mengambil lebih banyak $ 1,000 daripada pendapatan anda yang boleh dikenakan cukai daripada potongan standard $ 6,350. Tetapi jika anda layak sebagai ketua isi rumah, anda akan membayar cukai dengan tambahan $ 2,000 jika anda terperinci - perbezaan di antara $ 7,350 dalam potongan terperinci dan potongan standard $ 9,340 yang anda berhak untuk menuntut untuk status pengajuan ini.
Tetapi ada potensi kedutan di kaki langit. Akta Cukai dan Pekerjaan yang Kongres sedang dalam proses memikirkan sehingga Disember 2017 secara radikal akan menukar jumlah potongan standard untuk 2018. Dewan Rakyat mahu meningkatkan potongan standard kepada $ 12,200 untuk pemohon tunggal, kepada $ 18,300 untuk ketua-ketua isi rumah, dan $ 24,400 untuk pembayar cukai berkahwin yang memfailkan pulangan bersama. Senat berada di tempat yang sama: $ 12,000 untuk pemohon tunggal, $ 18,000 untuk ketua isi rumah, dan $ 24,000 untuk pembayar cukai yang berkahwin yang mem-file bersama.
Jika Akta Percukaian dan Pekerjaan Cukai diluluskan dan ditandatangani ke dalam undang-undang, ia berkemungkinan berkuatkuasa pada 2018. Ia memerlukan banyak potongan terperinci untuk mengatasi ambang baru ini.
Apabila Pembayar Cukai Mesti Memotong Potongan
Kadang-kadang keputusan untuk merancang atau menuntut potongan standard adalah di luar tangan anda. Pasangan yang berkahwin yang memohon pulangan cukai yang berasingan mestilah menggunakan kaedah yang sama. Mereka mesti kedua-duanya mengambil potongan standard atau mereka mesti kedua-duanya, jadi jika pasangan anda terperinci, anda terjebak dengan melakukan begitu juga melainkan anda dapat meyakinkannya untuk mengubah fikirannya.
Warga asing yang tidak bermastautin mesti menyenaraikannya. Mereka tidak layak untuk mengambil potongan standard.
Apakah Perbelanjaan Boleh Dicapai?
Senarai potongan kelayakan adalah cukup luas, dan batasan dikenakan kepada sesetengahnya. Secara amnya, anda boleh menuntut potongan terperinci dalam kategori berikut, tetapi sebahagiannya tertakluk kepada perubahan di bawah undang-undang yang belum selesai. Dan senarai ini tidak lengkap. Terdapat beberapa potongan tambahan yang kurang digunakan.
- Perbelanjaan perubatan dan pergigian (berpotensi dihapuskan oleh versi Rumah Akta Percukaian dan Cukai, tetapi diperluaskan di bawah cadangan versi Senat)
- Cukai pendapatan negeri dan tempatan (yang berpotensi dihapuskan oleh versi Rumah dan Senat Akta Cukai dan Pekerjaan)
- Cukai hartanah (dihadkan pada $ 10,000 oleh Dewan dan Senat versi undang-undang yang belum selesai)
- Faedah gadai janji rumah (yang dihadkan kepada hutang gadai janji sebanyak $ 500,000 oleh versi Rumah Akta Cukai dan Pekerjaan, versi Senat mengekalkan potongan ini tetapi mengehadkannya kepada hutang pengambilalihan sahaja, bukan hutang ekuiti seperti yang dikatakan sejarahnya)
- Hadiah kepada amal
- Kerugian kecederaan atau kecurian (berpotensi dimansuhkan oleh Akta Cukai dan Pekerjaan)
- Perbelanjaan pekerja yang belum dibayar
- Yuran penyediaan cukai
- Perbelanjaan dan yuran pelaburan
Perbelanjaan perubatan dan pergigian termasuk kos premium insurans selagi majikan anda tidak membayar ganti rugi kepada mereka, serta kos penjagaan perubatan dan pergigian tertentu yang layak. Tetapi anda hanya boleh memotong bahagian yang melebihi 10 peratus daripada pendapatan kasar anda yang dilaraskan pada 2017.
Ini bermakna jika AGI anda adalah $ 55,000 dan anda mempunyai $ 7.500 dalam perbelanjaan perubatan yang layak, potongan anda akan terhad kepada $ 2,000: jumlah yang melebihi $ 5,500 atau 10 peratus dari AGI anda. Versi Senat Akta Cukai dan Pekerjaan akan mengurangkan had ini kepada 7.5 peratus, tetapi hanya selama dua tahun.
Batasan Lain pada Potongan Perkara
Potongan teraan juga terhad apabila AGI pembayar cukai melebihi had tertentu berdasarkan status pemfailannya. Batasan ini kadang-kadang dipanggil pembatasan Pease kerana Wakil Donald Pease mula-mula menulis undang-undang yang memberi mereka kembali pada tahun 1990.
| Untuk tahun 2017 , Potongan Terperinci Mula Tahap Apabila AGI Datang | |
| Status Pengajian | Ambang Pendapatan Kasar yang Diselaraskan |
| Berkahwin memfailkan janda bersama dan kelayakan (er) | $ 313,800 |
| Berkahwin memfailkan secara berasingan | $ 156,900 |
| Ketua keluarga | $ 287,650 |
| Single | $ 261,500 |
Jumlah potongan terperinci yang boleh anda tuntut dikurangkan jika AGI anda melebihi batas untuk status pemfailan anda. Pengurangan itu adalah sama ada 3 peratus daripada jumlah yang AGI anda melebihi ambang atau 80 peratus daripada jumlah potongan terperinci anda, mengikut mana yang kurang. Anda tidak perlu memasukkan potongan yang dituntut untuk perbelanjaan perubatan, minat pelaburan, kerugian kecurian atau kecurian, atau kerugian perjudian apabila anda mengira 80 peratus daripada keseluruhan-sekurang-kurangnya pada 2017. Ini mungkin berubah sedikit dengan perundangan cukai baru juga.
Anda boleh mengira batasan pada potongan terperinci dengan menggunakan "Lembaran Kerja Potongan Perkara - Item 29" yang terdapat pada halaman A-13 Arahan untuk Jadual A.
Undang-undang cukai berubah secara berkala dan maklumat di atas mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru. Sila berunding dengan profesional cukai untuk nasihat yang paling terkini. Maklumat yang terkandung dalam artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat cukai dan bukan pengganti nasihat cukai.
Dikemaskini oleh Beverly Bird