Mengurangkan cukai pendapatan negeri dan tempatan di Jadual A
Perbelanjaan Layak untuk Potongan Cukai Pendapatan Negara
Semua cukai pendapatan yang dikenakan oleh negara, tempatan atau luar negara boleh ditolak tertakluk kepada beberapa peraturan.
Pertama, anda mesti merangka potongan anda di Jadual A untuk menuntutnya. Ini bermakna pengurangan potongan standard, yang sering kali lebih daripada jumlah potongan cukai yang dikutip bagi tahun cukai. Jangan menjadi penipu bijak dan bodoh dan berikan Perkhidmatan Pendapatan Dalaman lebih banyak wang daripada yang anda perlu. Pastikan potongan terperinci jumlah anda melebihi potongan standard untuk status pemfailan anda supaya itemizing bernilai saat anda.
Cukai ini juga mesti dikenakan kepada anda secara peribadi. Anda tidak boleh menuntut potongan cukai pendapatan sebagai salah satu tanggungan anda - dan dalam sesetengah kes, pasangan anda - mungkin telah membayar. Anda mesti membayarnya semasa tahun cukai yang anda sedang memfailkan.
Perbelanjaan yang layak yang boleh ditolak sebagai cukai pendapatan negeri dan tempatan termasuk:
- Pemotongan cukai pendapatan negeri dan tempatan seperti yang ditunjukkan dalam Borang W-2 atau Borang 1099
- Anggaran bayaran cukai yang dibayar pada tahun semasa
- Pembayaran cukai pelanjutan yang dibayar pada tahun semasa
- Pembayaran dibuat sepanjang tahun untuk cukai yang timbul pada tahun sebelumnya
- Sumbangan mandatori kepada dana manfaat negeri
Dokumen Anda Perlu Menyokong Potongan Anda
Pembayaran cukai pendapatan negeri dan tempatan boleh muncul pada pelbagai dokumen yang berbeza. Sekiranya anda membayar anggaran cukai ke negeri atau perbandaran anda, simpan salinan cek anda atau penyata bank anda yang menunjukkan debit dari akaun anda.
Cukai negara juga boleh memaparkan pelbagai dokumen yang berkaitan dengan penangguhan cukai. Menjaga rekod semua kertas kerja ini akan membantu anda mengekalkan pengiraan jumlah yang boleh anda dedahkan. Berikut adalah senarai ringkas dokumen yang harus menunjukkan jumlah cukai negeri atau tempatan yang anda bayar pada tahun ini:
- Borang W-2 (Gaji dan Penyata Cukai), yang menunjukkan cukai pendapatan negeri yang ditahan di dalam kotak 17. Penahanan cukai pendapatan tempatan ditunjukkan dalam kotak 19 dan sumbangan kepada dana manfaat negeri boleh ditunjukkan di dalam kotak 19 atau dalam kotak 14.
- Borang W-2G (Winning Perjudian Tertentu), yang mungkin menunjukkan penahanan cukai pendapatan negeri dalam kotak 15 dan cukai pendapatan tempatan yang ditahan dalam kotak 17.
- Borang 1099-G (Pembayaran Kerajaan tertentu), yang mungkin menunjukkan penahanan cukai pendapatan negeri dalam kotak 11.
- Borang 1099-INT (Pendapatan Faedah), yang mungkin menunjukkan pegangan cukai pendapatan negeri dalam kotak 13.
- Borang 1099-DIV (Dividen dan Pengagihan), yang mungkin menunjukkan penahanan cukai pendapatan negeri dalam kotak 14.
- Borang 1099-R (Pengagihan Dari Pencen, Anu Anu Anu Rugi, Persaraan atau Rancangan Perkongsian Keuntungan, IRA, Kontrak Insurans, dll.), Yang mungkin menunjukkan penahanan cukai pendapatan negeri dalam kotak 12 dan cukai pendapatan tempatan yang ditahan dalam kotak 15.
- Borang 1099-MISC (Pelbagai Pendapatan), yang mungkin menunjukkan penahanan cukai pendapatan negeri dalam kotak 16.
- Penyata bank dengan salinan cek atau debit yang dibatalkan untuk anggaran pembayaran dan pembayaran cukai selepas cukai.
- Bahagian pembayaran balik negeri tahun sebelumnya yang digunakan ke arah anggaran cukai.
Perancangan Cukai Akhir Tahun Menggunakan Potongan Cukai Pendapatan Negara
Potongan cukai pendapatan negara berguna pada perancangan cukai akhir tahun kerana pembayar cukai boleh memilih untuk meningkatkan pembayaran cukai negeri mereka pada jam kesebelas untuk menampung apa-apa liabiliti keadaan yang dijangka yang akan berlaku untuk tahun ini. Sebagai contoh, anda boleh membayar pembayaran cukai keempat yang dianggarkan keempat, lazimnya pada 15 Januari, Disember. Ini akan meningkatkan potongan harga anda dan berpotensi mengurangkan liabiliti cukai persekutuan anda untuk tahun ini.
Semak untuk melihat apakah peningkatan pembayaran cukai negeri pada akhir tahun akan memberi kesan kepada pulangan persekutuan anda - pembayar cukai yang terpengaruh oleh cukai minimum alternatif yang mungkin akan mendapati bahawa mereka menerima sedikit atau tidak mendapat faedah ke atas pulangan persekutuan mereka dengan mempercepat pembayaran negeri.
Potongan Cukai Pendapatan Negara Adalah Perkara Pelarasan untuk AMT
Potongan cukai pendapatan negara dan tempatan adalah item pelarasan apabila anda mengira cukai minimum alternatif atau AMT. Ini bermakna cukai pendapatan negeri dan tempatan boleh ditolak apabila anda mengira cukai pendapatan tetap persekutuan anda, tetapi mereka tidak boleh ditolak apabila anda mengira AMT. Pembayar cukai yang mempunyai liabiliti AMT secara amnya menerima sedikit atau tidak mendapat faedah daripada menolak cukai pendapatan negeri dan tempatan kerana potongan ini ditambah kembali kepada pendapatan kena cukai mereka.
Anda mungkin mempertimbangkan untuk menolak cukai jualan dan bukannya cukai pendapatan negara sebagai strategi alternatif - sama ada / atau pilihan. Anda boleh menuntut cukai pendapatan atau cukai jualan, tetapi tidak kedua-duanya. Ini biasanya tidak akan mengubah liabiliti cukai persekutuan anda kerana potongan cukai jualan juga dihapuskan untuk tujuan mengira AMT, tetapi sekurang-kurangnya dikurangkan cukai jualan boleh membuat apa-apa pembayaran balik cukai negeri tidak boleh dikenakan cukai pada tahun berikutnya.
Peraturan Khas untuk Pasangan
Pembayar cukai yang berkahwin yang memfailkan secara bersama boleh memotong semua cukai pendapatan negeri dan tempatan yang masing-masing dibayar sepanjang tahun tanpa mengira sama ada pembayaran cukai tersebut dibuat secara berasingan atau bersama. Bagaimanapun, pembayar cukai yang berkahwin yang memohon pulangan berasingan hanya boleh memotong cukai pendapatan negeri dan tempatan yang dibayar secara peribadi. "Jika anda dan pasangan anda memfailkan negeri yang berasingan, pulangan cukai pendapatan tempatan dan persekutuan, anda masing-masing boleh memotong pulangan persekutuan anda hanya jumlah cukai negeri dan tempatan anda yang anda bayar semasa tahun cukai." (Penerbitan 17, bab 22, seksyen cukai pendapatan negeri dan tempatan)
Di samping itu, pasangan suami isteri yang memfailkan negara bersama tetapi pulangan persekutuan berasingan tertakluk kepada peraturan khas mengenai bagaimana mereka boleh memotong cukai pendapatan negeri yang mereka bayar untuk tahun ini. Dalam kebanyakan kes, setiap pasangan hanya boleh memotong jumlah cukai negeri yang dibayar bersamaan dengan peratusan pendapatan yang mereka hasilkan secara individu berbanding jumlah gabungan. Dalam sesetengah kes, menolak jumlah sebenar cukai negeri yang dibayar individu boleh menjadi lebih berfaedah daripada hanya mengambil potongan yang merupakan peratusan berapa banyak yang anda peroleh daripada jumlah pendapatan bersama. Setiap pasangan boleh memotong jumlah cukai negeri dan tempatan yang sebenarnya dibayar pada tahun tersebut jika mereka tinggal dalam keadaan yang mengisytiharkan mereka bersama dan secara individu bertanggungjawab untuk pembayaran cukai negeri dan tempatan mereka.