Peraturan dan Garis Panduan untuk Menghapuskan Caruman Amal
Walau bagaimanapun, tidak semua orang boleh menolak sumbangan amal mereka. Anda mesti menyenaraikan potongan cukai anda untuk menuntut sebarang derma amal, dan ini biasanya hanya untuk kepentingan terbaik jika jumlah semua potongan terperinci anda melebihi jumlah potongan standard yang akan anda terima untuk status pengajuan anda.
Bagaimana Tuntutan Potongan untuk Derma Amal
Anda menuntut potongan cukai untuk pemberian amal di Jadual A Borang 1040. Jadual ini bukan hanya untuk menuntut sumbangan amal. Ia termasuk dan mengira semua potongan terperinci yang anda layak untuk tuntut supaya anda boleh memindahkan jumlah tersebut kepada pulangan cukai anda sebagai ganti potongan standard. Lain-lain potongan terperinci yang mungkin termasuk perkara seperti perbelanjaan perubatan dan pergigian yang anda bayar untuk diri sendiri atau tanggungan anda sepanjang tahun - termasuk premium insurans - serta cukai lain yang mungkin anda bayar dan faedah gadai janji rumah.
Kaedah untuk Menuntut Potongan Caruman Amal
IRS mengenakan beberapa peraturan untuk menuntut potongan sumbangan amal:
- Anda mesti menyumbangkan wang tunai atau harta benda. Suatu janji atau janji untuk menderma tidak boleh dikurangkan sehingga anda sebenarnya membayar.
- Anda mesti menyumbang kepada organisasi pengecualian cukai yang layak. Amal akan memberitahu anda jika mereka mempunyai 501 (c) (3) status pengecualian cukai, tetapi sesetengah organisasi, termasuk gereja dan organisasi keagamaan yang lain, tidak perlu mendapatkan status 501 (c) (3) dari IRS. Mereka menganggap sebagai badan amal yang berkelayakan tanpa mengira, sama seperti amanah dan syarikat kebakaran sukarela bukan keuntungan.
- Anda mesti memenuhi beberapa keperluan penyimpanan rekod. Ia termasuk menyimpan cek yang dibatalkan, surat pengakuan daripada amal dan penilaian yang menentukan nilai harta yang didermakan.
Menyimpan Rekod Sumbangan Anda
Rekod bertulis anda mesti menunjukkan nama organisasi amal, tarikh sumbangan anda dan amaun yang anda berikan.
Pemeriksaan yang dibatalkan berfungsi dengan baik kerana nama amal, tarikh dan jumlah hadiah semuanya muncul di sana. Kenyataan bank juga baik apabila mereka menunjukkan hadiah yang dibayarkan oleh kad debit, dan kenyataan kad kredit berfungsi apabila mereka menunjukkan maklumat yang sama.
Pertubuhan amal sering memberi penderma dengan surat bertulis pengakuan atau penerimaan. IRS boleh tidak membenarkan sumbangan amal sebanyak $ 250 atau lebih jika anda tidak menerima pengakuan bertulis daripada amal untuk mendokumenkan hadiah anda. Sekiranya anda membuat lebih daripada satu sumbangan daripada jumlah ini, anda perlu pengakuan berasingan untuk setiap orang atau pengakuan tunggal mesti menyenaraikan setiap sumbangan secara terperinci dengan tarikh anda membuatnya.
Sumbangan bukan tunai
Anda harus dapat meneguhkan nilai pasaran barangan atau harta yang anda sumbangkan, termasuk kenderaan, bot atau pesawat, dan anda memerlukan pengakuan bertulis dari amal untuk jenis hadiah ini juga. Anda mesti mengisi Borang 8283 dan masukkan ini dengan pulangan cukai jika harta bernilai lebih daripada $ 500.
Tips untuk Menyumbangkan Item Bukan Tunai
- Buat senarai item yang anda berikan. Anda memerlukan maklumat ini untuk Borang 8283.
- Perhatikan keadaan setiap item dan sampai pada nilai. IRS akan membenarkan potongan untuk sebarang item yang berada dalam keadaan baik atau lebih baik. Dalam erti kata lain, jangan risau untuk menuntut potongan untuk TV lama di ruangan bawah tanah anda yang tidak bekerja pada tahun-tahun, walaupun hanya memerlukan satu bahagian baru. Sekurang-kurangnya, anda mesti mempunyai nilai dalam keadaan semasa tanpa bahagian baru. Anda boleh menggunakan garis panduan penilaian yang disediakan dalam talian oleh Tentera Salvation atau Goodwill untuk perkara biasa seperti pakaian, peralatan kecil, dan barangan isi rumah yang lain, Simpan tanda harga dan / atau resit kedai untuk membuktikan nilai item jika ia baru.
- Anda boleh menuntut potongan untuk makanan dan barangan runcit juga. Anda boleh mengurangkan kos jika anda menyumbangkan bahan makanan kepada badan amal juga. Pastikan anda menerima pengakuan bertulis mengenai derma anda dan menyimpan resit kedai runcit anda untuk membuktikan harga barangan.
- Pertimbangkan mengambil gambar derma anda. Mempunyai gambar yang berguna tentang apa yang anda sumbangkan dapat berguna, terutama jika anda menyumbangkan banyak item. Ia tidak secara teknikal adalah satu keperluan, tetapi ia tidak boleh menyakiti dalam keadaan tidak mungkin bahawa pulangan anda diaudit. Cuma turun dari telefon anda, kemudian hantar gambar ke cakera keras anda dan simpannya.
- Sediakan resit anda sendiri untuk membuktikan derma itu. Jika anda menuliskannya terlebih dahulu, anda boleh menandatanganinya apabila anda melepaskan barang anda. Dengan cara ini, anda boleh yakin bahawa resit adalah betul dan ia merangkumi semua maklumat yang anda perlukan.
- Dapatkan penilaian tertulis jika anda menyumbangkan harta bernilai lebih daripada $ 5,000.
Had pada Potongan Caruman Amal
Umumnya, anda boleh memotong sumbangan sehingga 30 atau 50 peratus dari pendapatan kasar anda yang disesuaikan bergantung pada sifat dan status pengecualian cukai amal yang anda berikan. Anda boleh menolak sumbangan aset keuntungan modal yang dihargai sehingga 20 peratus daripada AGI anda.
Jangan bimbang jika hadiah anda melebihi ambang ini. Anda boleh membawa lebihan ke tahun cukai berikutnya. Sumbangan yang berlebihan dapat dilaksanakan selama maksimum lima tahun.
Potongan anda mungkin terjejas jika AGI anda terlalu tinggi, namun: $ 311,300 jika anda berkahwin dan memfailkan secara bersama, $ 285,350 jika anda layak untuk memfailkan sebagai ketua rumah tangga, $ 259,400 jika anda seorang sahaja, dan $ 155,650 jika anda berkahwin tetapi memilih untuk memfailkan pulangan cukai yang berasingan. Sekiranya anda memperoleh lebih daripada ini, jumlah potongan terperinci anda adalah terhad kepada 80 peratus daripada AGI anda atau 3 peratus daripada jumlah yang pendapatan anda melebihi had, yang mana lebih kecil.
Apa yang Tidak Deductible
Sesetengah caruman tidak boleh ditolak cukai, termasuk hadiah yang dibuat untuk:
- Parti politik, kempen politik atau jawatankuasa tindakan politik
- Hadiah yang disumbangkan kepada individu
- Sumbangan kepada kesatuan pekerja, dewan perdagangan atau persatuan perniagaan
- Sumbangan kepada sekolah dan hospital untuk keuntungan
- Sumbangan kepada kerajaan asing
Itu masih membolehkan banyak pemberian amal untuk melepaskan diri dari liabiliti cukai anda jika anda ingin menyenaraikan.