Tanggungan Dewasa Mesti Bertemu Beberapa Ujian
Tanggungan dan Akta Cukai dan Pekerjaan
Akta Cukai dan Pekerjaan menghapuskan pengecualian peribadi yang boleh sekali anda tuntut untuk diri sendiri dan setiap tanggungan anda - $ 4,050 seorang daripada pendapatan bercukai anda pada 2017.
Walau bagaimanapun, mereka dijangka akan kembali dalam tahun cukai 2026.
Pada masa yang sama, anda masih boleh mendapat manfaat daripada menuntut tanggungan kepada beberapa darjah kerana memilikinya boleh membuat anda layak untuk faedah cukai lain, termasuk ketua status pemfailan isi rumah yang berfaedah dan Kredit Cukai Penjagaan Kanak-kanak dan Tergantung. Dan TCJA menambah kredit cukai baru untuk tanggungan bukan anak dari 2018 hingga 2025.
Sesetengah kredit ini mengubah keperluan tepat untuk tanggungan, tetapi peraturan-peraturan keseluruhan ini biasanya digunakan.
Peraturan Perhubungan
Pertama, anda mesti mempunyai hubungan yang layak dengan bergantung kepada anda. Dia sama ada saudara terdekat atau dia tinggal dengan anda.
Saudara-mara yang berkelayakan termasuk saudara kandung, adik beradik, dan adik beradik. Mereka juga termasuk ibu bapa, bapa tiri, datuk dan nenek, dan juga datuk nenek tua. Nieces, anak saudara, ibu saudara, dan bapa saudara semua boleh menjadi tanggungan anda, dan undang-undang anda juga dilindungi oleh peraturan ini.
Undang-undang kecil tidak kehilangan status potensi mereka sebagai tanggungan anda jika pasangan anda mati atau anda perceraian.
Anak lelaki atau anak perempuan anda mungkin juga layak sebagai tanggungan anda jika anda terus menyokongnya-dia bukan lagi "anak kualifikasi" anda. Dia menjadi "saudara yang layak" sebagai gantinya.
Semua individu yang berkaitan ini boleh menjadi tanggungan anda tanpa benar-benar tinggal bersama anda, tetapi orang dewasa yang tidak berkaitan lain harus tinggal di rumah anda.
Jika anda memfailkan penyertaan bersama dengan pasangan anda, hubungan itu boleh menjadi sama dengan anda.
Hubungan anda dengan tanggungan yang tidak berkaitan tidak boleh bertentangan dengan undang-undang di negara anda. Anda mungkin hidup dengan teman wanita anda dan memenuhi semua peraturan yang lain, tetapi jika dia berkahwin dengan orang lain, susunan hidup anda mungkin dianggap tidak sah. Anda tidak dapat menuntutnya sebagai tanggungan sebagai hasilnya.
Peraturan Pendapatan
Terdapat juga sebab yang baik mengapa dependent anda akan menelan belanja banyak wang, yakni dia memperoleh sedikit uang sendiri. Jumlah pendapatannya yang boleh dikenakan cukai dari semua sumber mestilah kurang daripada pengecualian peribadi bagi tahun di mana anda ingin menuntutnya. Itulah $ 4,050 untuk 2017 jadi anda boleh menjangkakan bahawa sekurang-kurangnya ini akan berlaku pada tahun 2018 walaupun pengecualian peribadi telah dihapuskan sementara dari kod cukai.
Anda mesti melihat pendapatan kasar berpotensi anda-apa yang diperoleh sebelum cukai - dan ia termasuk pampasan pengangguran, walaupun bukan pendapatan Jaminan Sosial yang tidak dikenakan cukai.
Peraturan Sokongan
Walaupun mengandaikan bahawa tanggungan anda memenuhi peraturan pendapatan, apa yang dilakukannya dengan wangnya juga penting. Peraturan sokongan menghendaki anda memberikan sekurang-kurangnya 51 peratus sokongannya.
Mari kita asumsikan saudara lelaki anda memperoleh $ 4,000 jadi dia datang tepat di bawah kawat pada ujian pendapatan. Dia menyewa bilik di rumah seseorang dan perbelanjaan hidup bulanannya ialah $ 500, atau $ 6,000 setahun. Dia menggunakan keseluruhan pendapatannya untuk membayar perbelanjaan ini dan anda menendang dalam baki $ 2,000.
Dia bukan bergantung kepada anda. Dia tidak boleh melayakkan diri walaupun dia seorang saudara yang tidak perlu tinggal bersama anda dan walaupun dia mendapat kurang daripada pengecualian peribadi untuk tahun ini kerana anda hanya menyumbangkan satu pertiga untuk sokongannya.
Sekiranya anda menukar nombor, ia berfungsi. Sekiranya perbelanjaan bulanannya ialah $ 1,000 sebulan atau $ 12,000 setahun, dan jika dia menyumbang keseluruhan pendapatannya $ 4,000 dan anda membayar yang lain, sumbangan anda adalah $ 8,000 setahun, lebih daripada separuh. Setakat ini, sangat baik. Dia masih layak sebagai tanggungan anda.
Simpan resit untuk perbelanjaan lain yang anda bayar secara langsung bagi pihaknya. Di samping penginapan dan barangan runcit, perbelanjaan yang dikira sebagai sokongan di bawah peraturan IRS termasuk penjagaan perubatan, penjagaan pergigian, pengangkutan, pakaian, dan pendidikan.
Perjanjian Sokongan Pelbagai
Sokongan yang bergantung kepada anda bergantung kepada orang lain juga. Mungkin anda mempunyai dua adik beradik dan kedua-duanya menendang dalam beberapa bulan setiap bulan untuk membantu saudara lelaki yang merasakan nasibnya. Sumbangan peribadi anda masih harus 51 peratus atau lebih kecuali jika mereka menandatangani sesuatu yang dipanggil Perjanjian Sokongan Pelbagai yang membiarkan anda menuntutnya sebagai tanggungan.
Perjanjian Sokongan Pelbagai sering dimainkan apabila saudara-saudara menggabungkan wang mereka bersama-sama untuk menyokong ibu bapa yang lebih tua. Perjanjian itu hanya menyatakan persetujuan orang lain untuk tidak menuntut individu yang bersangkutan sebagai tanggungan. Anda masih perlu menyumbangkan minimum 10 peratus kepada sokongannya, tetapi ini jauh lebih rendah daripada peraturan 51 peratus.
Beberapa Kaedah Lain
Jika tanggungan anda mesti memfailkan pulangan cukai, dia tidak boleh menuntut pengecualian peribadi untuk dirinya pada tahun 2017 apabila pengecualian peribadi masih tersedia. Jika tanggungan berpotensi anda berlaku untuk berkahwin, dia tidak boleh memfailkan penyertaan bersama dengan pasangannya melainkan tujuan utamanya memfailkan penyata adalah untuk menuntut bayaran balik cukai berlebihan.
Dia mestilah seorang warganegara AS, warga asing, atau warga negara. Dia mesti mempunyai nombor Jaminan Sosial yang boleh anda nyatakan mengenai pulangan cukai anda. Peraturan khusus wujud untuk tanggungan yang tinggal di Mexico atau Kanada untuk sebahagian tahun. Rujuk profesional cukai jika bergantung kepada demografi sempit yang terakhir.