Bagi 2018, had sumbangan kekal tidak berubah, tetapi had pendapatan menyesuaikan diri.
- $ 5,500 bagi mereka yang berusia 49 tahun dan ke bawah
- $ 6,500 bagi mereka yang berusia 50 tahun dan lebih tua (menggunakan umur pada akhir tahun kalendar)
Jumlah sumbangan ini adalah sama seperti yang telah berlaku untuk beberapa tahun kebelakangan ini; Walau bagaimanapun, had pendapatan yang dikenakan untuk menentukan sama ada anda boleh memotong semua atau beberapa jumlah sumbangan telah meningkat sedikit .
Nota: had sumbangan dan had pendapatan yang dibincangkan dalam artikel ini tidak terpakai kepada IRA SEP atau IRA Sederhana - hanya kepada IRA Tradisional.
Had Pendapatan Apabila Anda - atau Pasangan - Memiliki Rancangan Persaraan Syarikat yang Ditaja
Jika anda dan / atau pasangan anda menyertai pelan persaraan yang ditaja syarikat (seperti 401 (k) atau Seksyen 457), anda masih boleh membuat sumbangan IRA - tetapi - ia tidak boleh ditolak. Batasan pendapatan dikenakan untuk menentukan sama ada anda boleh memotong sumbangan IRA anda.
- Untuk pemohon tunggal yang dilindungi oleh pelan persaraan syarikat pada tahun 2018, potongan itu dihapuskan antara $ 63,000 dan $ 73,000 daripada pendapatan kasar diselaraskan disesuaikan (MAGI). (Had 2017 ialah $ 62,000 - $ 72,000.)
- Bagi pemohon yang sudah berkahwin, jika anda diliputi oleh pelan persaraan syarikat pada tahun 2018, pemotongan itu akan dihapuskan antara $ 101,000 dan $ 121,000 daripada MAGI, sedikit peningkatan dari lingkungan $ 201,000 - $ 119,000.
- Bagi pemohon yang berkahwin di mana anda tidak diliputi oleh pelan syarikat tetapi pasangan anda - pada 2018, potongan untuk sumbangan IRA anda telah dihentikan antara $ 189,000 dan $ 199,000 dari MAGI, sehingga dari paras 2016 sebanyak $ 186,000 - $ 196,000.
Apakah maksudnya untuk mengambil bahagian dalam rancangan yang ditaja oleh syarikat? IRS memberikan penerangan ringkas dalam Adakah Anda Dilindungi oleh Pelan Persaraan Majikan?
Nota, batasan pendapatan yang berbeza dikenakan kepada sumbangan Roth .
Sumbangan IRA Bukan Deductible
Walaupun sumbangan IRA anda tidak boleh ditolak, anda masih boleh membuat sumbangan.
Ia dipanggil sumbangan IRA yang tidak boleh ditolak dan dana dalam akaun akan menaikkan cukai tertunda sehingga ketika anda mengambil pengeluaran.
Atau, anda mungkin layak membuat sumbangan Roth IRA penuh atau sebahagian. Jumlah sumbangan anda kepada Roth dan IRA Tradisional tidak dapat melebihi had dolar di atas, bermakna anda boleh menyumbang kepada kedua-duanya, seperti $ 2,000 kepada IRA Tradisional dan $ 3,500 kepada Roth, tetapi jumlah kedua-dua sumbangan tidak dapat melebihi jumlah caruman maksimum.
Rollovers dan pemindahan IRA tidak dikira sebagai "sumbangan" dan oleh itu mereka tidak akan menjejaskan keupayaan anda untuk membiayai IRA.
Kaedah Pendapatan Yang Diperolehi untuk Semua Sumbangan IRA
Anda mesti memperoleh pendapatan untuk membuat sumbangan IRA bagi apa-apa jenis. Jumlah pendapatan yang anda peroleh mestilah sama atau melebihi jumlah sumbangan IRA anda. Ini bermakna jika anda bersara dan tidak lagi bekerja, anda tidak boleh membuat sumbangan IRA, walaupun anda masih boleh memindahkan atau memindahkan wang dari 401 (k) ke IRA.
Sumbangan IRA Spousal
Anda boleh membuat sumbangan IRA untuk pasangan yang tidak bekerja yang tidak memperoleh pendapatan, selagi anda mempunyai pendapatan yang mencukupi. Ini dipanggil sumbangan IRA spousal.
2018 deadline Sumbangan IRA
- Anda mempunyai sehingga 15 April 2019 untuk membuat sumbangan IRA 2018 anda.
- Anda mempunyai sehingga 17 April 2018, untuk membuat sumbangan 2017 IRA anda.
IRA tradisional atau Roth IRA?
Tidak pasti yang mana yang terbaik untuk anda? Tiada potongan cukai untuk sumbangan Roth IRA tetapi mereka mempunyai ciri-ciri lain yang menjadikannya salah satu pilihan akaun persaraan yang paling berguna yang ada.
IRA tradisional atau HSA?
HSA bermaksud Akaun Simpanan Kesihatan. Dengan Akaun Simpanan Kesihatan, anda boleh membuat sumbangan yang boleh ditolak dan wang itu tumbuh bebas cukai jika digunakan untuk perbelanjaan penjagaan kesihatan. Saya fikir ramai orang akan mendapat manfaat daripada membiayai HSA dan bukan IRA, kerana HSA menawarkan akses tanpa had untuk perbelanjaan perubatan yang berkelayakan. Ini membolehkan HSA digunakan untuk mengumpul dana untuk bersara semasa melakukan tugas berganda sebagai dana kecemasan untuk perbelanjaan perubatan sekiranya anda tidak mempunyai dana lain yang boleh digunakan untuk membayar mereka.
Had-had IRA diindeks ke Inflasi
Had IRA terikat pada inflasi tetapi hanya naik dalam $ 500 kenaikan. Jika pelarasan inflasi tahunan hanya $ 150, diperlukan 4 tahun sebelum IRS menaikkan had. Anda dapat melihat bagaimana ia berfungsi dalam contoh di bawah.
| Tahun | Had | Jika Umur 50+ |
|---|---|---|
| 2017 | $ 5,500 | $ 6,500 |
| 2016 | $ 5,500 | $ 6,500 |
| 2015 | $ 5,500 | $ 6,500 |
| 2014 | $ 5,500 | $ 6,500 |
| 2013 | $ 5,500 | $ 6,500 |
| 2012 | $ 5,500 | $ 6,500 |
| 2011 | $ 5,000 | $ 6,000 |
| 2010 | $ 5,000 | $ 6,000 |
| 2009 | $ 5,000 | $ 6,000 |
Had pendapatan keupayaan untuk memotong sumbangan IRA anda jika anda atau pasangan anda mempunyai akses kepada pelan persaraan syarikat juga meningkat dengan inflasi. Berikut adalah sejarah ringkas had ini - julat ini merujuk kepada pendapatan kasar diselaraskan yang disesuaikan.
| Tahun | Single | Berkahwin | 1 pasangan dengan rancangan syarikat |
|---|---|---|---|
| 2017 | $ 62,000 - $ 72,000 | $ 99,000 - $ 119,000 | $ 186,000 - $ 196,000 |
| 2016 | $ 61,000 - $ 71,000 | $ 98,000 - $ 118,000 | $ 183,000 - $ 193,000 |
| 2015 | $ 61,000 - $ 71,000 | $ 98,000 - $ 118,000 | $ 183,000 - $ 193,000 |
| 2014 | $ 60,000 - $ 70,000 | $ 96,000 - $ 116,000 | $ 181,000 - $ 191,000 |
| 2013 | $ 59,000 - $ 69,000 | $ 95,000 - $ 115,000 | $ 178,000 - $ 188,000 |
| 2012 | $ 58,000 - $ 68,000 | $ 92,000 - $ 112,000 | $ 173,000 - $ 183,000 |
| 2011 | $ 56,000 - $ 66,000 | $ 90,000 - $ 110,000 | $ 169,000 - $ 179,000 |