Aturan untuk IRA yang diwarisi dari pasangan
Jika anda mewarisi IRA daripada seseorang selain daripada pasangan, satu set peraturan yang berlainan dikenakan.
Jika Anda Memiliki IRA Tradisional dari Pasangan Anda
Terdapat dua jenis utama IRA yang boleh mewarisi IRA tradisional atau Roth IRA .
Jika anda mewarisi IRA tradisional dari pasangan anda, anda mempunyai tiga pilihan utama. Peraturan untuk Roth IRAs berbeza. Gg
Anda Boleh Tunai Dalam
Anda akan membayar cukai pendapatan ke atas jumlah yang ditarik balik apabila anda melabur dalam IRA, tetapi tiada cukai penalti akan dikenakan tanpa mengira umur anda. Ini adalah perkara yang baik kerana pengagihan IRA biasanya sebelum umur 59 1/2 adalah tertakluk kepada 10 tahun penalti cukai penalti awal pengeluaran .
Tetapi, walaupun mengambil cukai penalti di luar meja, penajaan dalam IRA mungkin bukan pilihan terbaik anda. Anda perlu mempertimbangkan pendirian cukai anda. Pengeluaran dalam IRA besar boleh berarti bahawa di mana saja dari 25 peratus hingga 39,6 peratus darinya langsung ke cukai persekutuan. Cukai pendapatan negara juga akan dikenakan. Anda mungkin lebih baik mengeluarkan wang seperti yang anda perlukan dan bukannya melunaskan seluruh IRA yang diwarisi sekaligus.
Anda boleh merawat IRA sebagai milik anda
Anda boleh merawat IRA sebagai anda sendiri dengan menamakan diri anda sebagai pemilik akaun atau dengan melancarkan IRA yang diwariskan ke dalam akaun IRA anda sendiri.
Ini selalunya pilihan terbaik jika anda berusia lebih 59 tahun dan / atau pasangan anda lebih tua daripada anda. Ia membolehkan anda melambatkan pengambilan minimum yang diperlukan , yang dipanggil RMD, selama mungkin. Jika anda memilih untuk merawat IRA sebagai milik anda sendiri, RMD masa depan anda akan ditentukan berdasarkan usia anda bermula pada tahun anda menjadi pemilik.
Contohnya: Pasangan anda adalah 72. Anda berumur 65 tahun. Pasangan anda mula mengambil RMD pada usia 70 1/2. Anda memilih untuk merawat IRA yang diwarisi sebagai anda sendiri. Anda tidak perlu mengambil RMD tahunan sehingga anda mencapai umur 70 1/2 tanpa mengira hakikat bahawa pasangan anda melakukannya. Jam itu semula secara berkesan.
Keuntungan dalam hal ini adalah penangguhan cukai yang berterusan. Perlu diingat bahawa jika anda berumur 59 1/2, anda masih boleh mengambil pengeluaran jika anda memerlukan wang dan tiada cukai penalti akan dikenakan. Anda tidak perlu berbuat demikian sehingga anda mencapai usia 70 1/2.
Tetapi inilah kata peringatan: Jika anda belum lagi 59 1/2 dan anda memilih untuk merawat IRA sebagai anda sendiri, pengedaran anda akan dikenakan cukai penalti 10 peratus.
Anda Boleh Memperlakukan Diri Anda Sebagai Penerima
Ini mungkin pilihan terbaik jika anda berusia di bawah umur 59 1/2 dan / atau anda lebih tua daripada pasangan anda. Apabila anda menetapkan akaun sehingga anda dianggap benefisiari IRA yang diwarisi dan bukannya pemilik, pengagihan minimum yang diperlukan ditentukan oleh umur pasangan anda pada saat kematiannya. Ini membentangkan dua kemungkinan.
Sekiranya pasangan anda mati selepas RMD bermula kerana dia berusia lebih dari 70 1/2, anda mesti mengambil pengedaran berdasarkan lebih lama:
- Hayat pasangan suami isteri anda berdasarkan jadual RMD atau sebelumnya
- Hayat hidup anda sendiri
Sekiranya pasangan anda meninggal dunia sebelum RMD bermula, anda boleh menangguhkan pengedaran sehingga RMD beliau akan mula dan mengambil pengagihan kemudian untuk jangka hayat hidup anda.
Kelebihan pilihan ini ialah anda boleh mengambil pengeluaran jika perlu dan tiada cukai penalti akan dikenakan jika anda belum 59 1/2. Dan jika anda lebih tua daripada pasangan anda, anda boleh menangguhkan RMD sehingga pasangan anda telah dikehendaki mengambilnya, yang akan menjadi tarikh lebih lewat dari usia anda sendiri 70 1/2.
NOTA: Tiada apa-apa dalam artikel ini yang dimaksudkan sebagai nasihat. Adalah penting untuk berhati-hati menimbang pilihan anda berdasarkan keperluan aliran tunai anda dan keadaan cukai anda, sebaiknya selepas berunding dengan profesional kewangan.