Bila Roth IRA Pengeluaran Bebas Cukai?
Adakah Roth IRA Pengeluaran Bebas Cukai?
- Ya, jika anda hanya mengeluarkan jumlah caruman asal anda, tanpa mengira umur anda.
- Ya, jika anda berumur 59 ½ tahun atau lebih dan mempunyai Roth anda selama 5 tahun atau lebih lama (seperti yang diukur dari tahun pertama yang mana anda mula-mula ditubuhkan dan menyumbang kepada Roth anda).
- Anda berada di bawah umur 59 ½ dan mempunyai Roth IRA anda selama 5 tahun atau lebih, tetapi mengambil pengagihan kerana anda dilumpuhkan, anda adalah benefisiari yang mewarisi Roth, atau anda memenuhi pengecualian kerana pengedaran sedang digunakan untuk membeli atau membina semula rumah pertama seperti yang diterangkan dalam seksyen IRS Publication 590-B, Pengedaran Awal, Pengecualian.
Bilakah Pengeluaran IRA Roth Boleh Dikenakan?
Pengeluaran IRA Roth anda mungkin dikenakan cukai jika:
- Anda tidak memenuhi peraturan 5 tahun untuk membuka Roth dan anda berusia di bawah umur 59 ½ : Anda akan membayar cukai pendapatan dan cukai penalti sebanyak 10% ke atas pendapatan yang ditarik balik. Penalti 10% boleh diketepikan jika anda memenuhi salah satu daripada lapan pengecualian untuk cukai penalti pengeluaran awal .
- Anda tidak memenuhi peraturan 5 tahun tetapi anda melebihi usia 59 ½ : Pendapatan yang dikeluarkan akan dimasukkan sebagai pendapatan dan tertakluk kepada cukai pendapatan tetapi tidak akan dikenakan cukai penalti sebanyak 10%.
- Anda telah memenuhi peraturan 5 tahun tetapi belum 59 ½ : Pendapatan yang ditarik balik akan dianggap sebagai pendapatan dan tertakluk kepada cukai pendapatan dan cukai penalti sebanyak 10%. Penalti 10% boleh diketepikan jika anda memenuhi salah satu pengecualian yang disenaraikan di halaman 64 Penerbitan IRS 590.
Bahagian di atas bercakap mengenai pendapatan . Pendapatan tidak sama dengan sumbangan atau jumlah penukaran. Apabila anda mengambil pengeluaran dari Roth IRAs, pengeluaran anda dianggap berlaku dalam urutan tertentu sejauh mana bahagian pengeluaran adalah sumbangan, penukaran atau pendapatan. Begini bagaimana ia berfungsi:
Sumbangan tetap dikeluarkan terlebih dahulu . Ini keluar bebas cukai tanpa mengira usia atau tempoh masa sejak anda membuka Roth.
Jumlah penukaran dan peralihan pada asas pertama, keluar pertama . Bahagian yang boleh dikenakan cukai yang anda perlu dimasukkan ke dalam pendapatan kasar kerana penukaran yang pertama, bahagian penukaran / peralihan yang tidak dikenakan cukai seterusnya. Jumlah penukaran atau peralihan yang kemudiannya ditarik balik mungkin tertakluk kepada cukai penalti sebanyak 10%. Peruntukan ini bertujuan untuk memelihara orang yang berusia di bawah 59 tahun dari mengambil IRA biasa, menukarnya ke Roth, dan kemudian tahun depan mengambil pengedaran, dengan itu menghindari penalti cukai penarikan awal tradisional IRA .
Untuk mengelakkan ini, apabila anda menukar dana ke Roth, jam 5 tahun bermula dan apa-apa amaun yang perlu anda masukkan ke dalam pendapatan pada masa penukaran yang ditarik sebelum jam 5 tahun, tertakluk kepada Cukai penalti sebanyak 10%. Penalti 10% ini tidak terpakai kepada pengagihan dari penukaran Roth yang berlaku pada usia 59 ½ atau selepas.
Pendapatan atas sumbangan. Pendapatan atas caruman yang ditarik balik adalah tertakluk kepada cukai pendapatan dan cukai penalti sebanyak 10% melainkan jika anda memenuhi kelayakan di bawah perkara 2 atau 3 dalam bahagian di atas.
Contoh
Berikut ialah beberapa contoh untuk menunjukkan kepada anda bagaimana untuk menggunakan peraturan ini.
Sally
Sally adalah 58. Dia membuka Roth pertamanya dan menyumbang $ 6,000 dan menukar $ 50,000 dari IRA Tradisional ke IRA Roth ini. Dua tahun kemudian, Sally mencapai umur 60 tahun dengan Roth IRA bernilai $ 60,000. Dia mengembalikan semuanya untuk membeli rumah motor.
Sally tidak membayar cukai ke atas sumbangannya $ 6,000 dan tidak membayar cukai pendapatan atau cukai penalti sebanyak 10% ke atas $ 50,000 daripada penukaran kerana dia telah membayar cukai pada masa dia ditukar dan tidak dikenakan penalti sejak dia berusia 59 tahun. Dia hanya membayar cukai pendapatan pada $ 4,000 yang boleh dikaitkan dengan pendapatan kerana dia tidak memenuhi peraturan 5 tahun.
Sekiranya Sally hanya mengeluarkan $ 56,000, tidak seorang pun akan dikenakan cukai, dan pendapatan itu boleh ditinggalkan selama 3 tahun lagi apabila dia boleh menarik baliknya tanpa cukai.
John
John berusia 58 tahun dan mempunyai IRA Roth lebih daripada 5 tahun dengan baki sebanyak $ 20,000. $ 10,000 daripadanya berasal dari sumbangan asalnya dan tahun lalu dia menukar $ 8,000 dari IRA tradisional kepada Rothnya. Satu lagi $ 2,000 dari Rothnya adalah dari keuntungan pelaburan. John membayar tunai dalam seluruh Roth IRAnya.
Pada $ 10,000 pengeluaran pertama, dia tidak membayar cukai, kerana dia menarik balik caruman asalnya. Pada $ 8,000 pengeluaran yang akan datang, dia membayar cukai penalti sebanyak 10% kerana ia kurang dari 5 tahun sejak penukaran.
Pada $ 2,000 pengeluaran yang terakhir, yang merupakan semua keuntungan pelaburan, dia membayar cukai pendapatan dan cukai penalti sebanyak 10% kerana dia tidak memenuhi syarat dua tahun peraturan 5 tahun dan melebihi umur 59 ½, dan tidak layak untuk pengecualian . Jika dia berumur 59 ½ tahun, dia tidak akan membayar cukai ke atas bahagian pengeluaran ini. Sekiranya dia berusia lebih 59 tahun tetapi tidak memenuhi syarat 5 tahun, dia akan membayar cukai pendapatan tetapi tidak dikenakan cukai penalti ke atas bahagian pengeluaran ini.
Roth 401 (k) adalah berbeza
Garis panduan pengeluaran di atas akan membantu anda mengetahui jika anda akan dikenakan cukai pada pengedaran Roth. Perlu diingat, Roth 401 (k) s, dipanggil Akaun Roth yang Ditetapkan , berfungsi sedikit berbeza, jadi jika anda mempunyai wang dalam Roth 401 (k) di tempat kerja, tidak semua peraturan di atas dikenakan.