Strategi mudah boleh pergi jauh untuk mengurangkan cukai
Beberapa tahun yang lalu ketika saya sedang menyiapkan pulangan cukai untuk pasangan suami isteri untuk tahun cukai 2012, saya menyedari bahawa mereka mempunyai strategi percukaian yang ideal. Mereka dapat menurunkan cukai pendapatan persekutuan dengan memiliki rumah yang sederhana, meletakkan anak-anak melalui kolej, dan menyimpan untuk persaraan.
Kedengarannya sempurna, tetapi bagaimanakah nombor-nombor itu berfungsi? Dengan menggunakan tahun cukai tahun 2012 IRS dan kadar cukai yang terpakai pada masa itu, inilah cara kami mengurangkan pendapatan bercukai mereka.
Untuk melihat bagaimana strategi ini mungkin berfungsi untuk anda, pastikan untuk berunding dengan laman web IRS untuk kadar cukai pendapatan paling terkini.
Strategi Cukai 1: Simpan dalam Rancangan 401k
Mari bermula dengan profil mereka. Pasangan ini memfailkan pulangan cukai bersama dan mempunyai tiga anak: dua di kolej dan satu di sekolah menengah. Antara keduanya, mereka memperoleh $ 76,500 upah. Setiap meletakkan $ 5,000 dalam 401k pelan simpanan persaraan mereka, yang mengurangkan gaji mereka yang dikenakan cukai sebanyak $ 10,000. Sekarang, pasangan itu hanya dikenakan cukai sebanyak $ 66,500. (Ini juga merupakan pendapatan kasar mereka yang diselaraskan .)
Strategi Cukai 2: Beli Rumah & Mengilangkan Potongan Anda
Kerana mereka memiliki rumah, pasangan itu layak untuk memotong potongan mereka . Selain kepentingan gadai janji sebanyak $ 16,000, pasangan itu juga mempunyai cukai hartanah ($ 5,000 lagi), sumbangan kepada gereja mereka (kira-kira $ 3,700), dan jangan lupa cukai pendapatan negara yang ditahan atas gaji mereka ($ 2,500).
Potongan terperinci mereka berjumlah sehingga $ 27,200. Ini, seterusnya, mengurangkan AGI mereka dari $ 66,500 hingga $ 39,300.
Para pelanggan boleh mengurangkan pendapatan mereka yang dikenakan cukai sebanyak $ 19,000 kerana lima pengecualian peribadi mereka. Pengecualian peribadi adalah jumlah standard bagi setiap pembayar cukai dan tanggungan yang ditunjukkan pada pengembalian cukai.
Untuk 2012, jumlah pengecualian peribadi adalah $ 3,800, kali lima orang (suami, isteri, dan tiga orang tanggungan) sama dengan $ 19,000. Pengecualian peribadi berfungsi seperti potongan kerana ini mengurangkan pendapatan kena cukai pasangan.
Selepas menolak pengecualian peribadi, pendapatan boleh bayar pasangan itu ialah $ 20,300. Inilah amaun yang mana cukai pendapatan persekutuan dikira. Menggunakan kadar cukai 2012 memberi mereka cukai pendapatan sebanyak $ 2,175. Kami menyedari bahawa pasangan itu jatuh dalam pendirian cukai 15% berdasarkan pendapatan kena cukai mereka untuk pasangan yang berkahwin memfailkan bersama. Untuk 2012, $ 17,400 pendapatan boleh cukai yang pertama dikenakan cukai pada kadar 10%. Kurungan cukai 15% dikenakan ke atas pendapatan boleh cukai melebihi $ 17,400 hingga $ 70,700. Walau bagaimanapun pendapatan boleh bayar pasangan itu hanya $ 20,300, Jadi kadar 15% hanya terpakai kepada jumlah yang pendapatannya boleh melebihi $ 17,400, yang merupakan penghujung kurungan 10% yang lebih rendah. Amaun yang dikenakan cukai pada kadar 15% ialah $ 2,900, yang mengakibatkan cukai sebanyak $ 435 dikira. Menggabungkan jumlah dari kadar cukai 10% dan 15%, pasangan ini mempunyai cukai pendapatan persekutuan sebanyak $ 2,175.
Strategi Cukai 3: Menggunakan Kredit Cukai untuk Menghapuskan Cukai Anda
Dua daripada anak-anak mereka pergi ke kolej. Anak sulung mereka adalah seorang senior di sebuah universiti negeri, dan anak lelaki mereka, yang kedua tertua, adalah mahasiswa baru di universiti negeri lain.
Untuk 2012, mereka mempunyai pilihan untuk memutuskan antara Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat atau Kredit Peluang Amerika . Pasangan itu menghabiskan $ 15,000 untuk tuisyen anak perempuan dan $ 5,000 untuk tuisyen anak mereka untuk tahun ini. Pasangan ini boleh memilih antara Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat yang bernilai 20% dari $ 10,000 perbelanjaan tuisyen pertama (untuk kredit maksimal $ 2,000) atau Kredit Peluang Amerika bernilai sehingga $ 2,500 pada $ 4,000 perbelanjaan pendidikan yang pertama, termasuk bahan kursus seperti dan juga tuisyen.
Sama ada gabungan kredit cukai untuk pendidikan tinggi akan menghilangkan sepenuhnya $ 2,175 pasangan dalam cukai pendapatan persekutuan. Tetapi dalam kes mereka, American Opportunity Credit bekerja lebih baik, kerana 40% bahawa kredit cukai boleh dikembalikan. Dengan dua kredit Peluang Amerika pada jumlah maksimum $ 2,500, itu adalah kredit cukai $ 5,000.
Enam puluh peratus daripada jumlah itu, atau $ 3000, mengimbangi cukai pendapatan persekutuan mereka sebanyak $ 2,175. Bahagian kredit American Opportunity ini tidak boleh dikembalikan, jadi bahagian kredit cukai ini akan mengurangkan cukai pendapatan persekutuan mereka kepada sifar, tetapi tidak di bawah sifar.
Empat puluh peratus daripada kredit Peluang Amerika mereka boleh dikembalikan, jadi $ 2,000 kredit itu diperlakukan seolah-olah ia merupakan pembayaran cukai. Fungsi kredit boleh bayar seperti pemotongan dan pembayaran cukai lain, dan apa-apa jumlah lebihan di atas liabiliti cukai persekutuan dikembalikan oleh IRS. Bagi pasangan ini, mereka menerima bayaran balik cukai yang $ 2,000 lebih tinggi daripada jumlah cukai yang mereka bayar melalui penahanan.
Strategi Cukai 4: Laraskan Pemotongan Anda & Perbelanjaan Pengembalian Cukai Anda dengan bijak
Oleh itu, pasangan itu mendapat bayaran balik sepenuhnya dari semua pegangan mereka, ditambah dengan jumlah tambahan dari bahagian Kredit American Opportunity yang dapat dikembalikan. Mereka memutuskan untuk menggunakan sebahagian daripada bayaran balik mereka untuk membuka Roth IRAs untuk kedua-dua suami dan isteri (sehingga $ 5,000 masing-masing untuk tahun 2012), dan meletakkan selebihnya di beberapa sijil deposit bank untuk dana kolej anak perempuan mereka yang paling muda.
Seperti yang anda lihat, kadang-kadang pengecualian cukai adalah perkara yang sangat baik. Dengan memiliki sebuah rumah, meletakkan anak-anak mereka melalui kolej, dan menyimpan untuk persaraan, pasangan ini telah berjaya menghapuskan rang undang-undang cukai mereka.