Kedua-dua ketua isi rumah dan EITC bergantung kepada anda yang mempunyai tanggungan
Tetapi walaupun mereka berkaitan, masing-masing mempunyai keperluan tersendiri yang tersendiri, di mana keadaan menjadi rumit.
Tuntutan Tuntutan
Mari kita mulakan dengan tanggungan kerana dua lagi insentif cukai - kedua-dua kepala status pemfailan isi rumah dan kredit pendapatan yang diperoleh - kedua-duanya menghendaki pembayar cukai mempunyai satu atau lebih daripada mereka untuk layak.
Tanggungan sering kanak-kanak kerana, secara definisi, seseorang bergantung adalah orang yang bergantung kepada orang lain untuk sokongan kewangan. Tetapi ini tidak bermakna tanggungan anda hanya boleh menjadi anak lelaki atau anak perempuan anda. Hubungan jenis lain bergantung seperti ibu bapa, datuk, nenek, anak saudara lelaki dan ahli keluarga lain. Terdapat dua cara untuk layak sebagai orang yang bergantung, sama ada di bawah kriteria anak yang layak atau di bawah peraturan kelayakan yang layak.
Seorang kanak-kanak yang layak harus berusia lebih muda daripada umur 19 pada hari terakhir tahun cukai atau umur 24 tahun jika dia seorang pelajar sepenuh masa.
Tidak ada sekatan umur jika dia cacat sepenuhnya dan kekal. Dia mesti tinggal di rumah anda selama lebih dari setengah tahun. Menginap di bilik asrama di sekolah dianggap sebagai ketiadaan sementara dari rumah anda sehingga dia masih layak tinggal bersama anda jika rumah anda adalah rumahnya. Dia tidak boleh memberikan lebih separuh daripada sokongan kewangannya pada tahun ini.
Kaedah-kaedah untuk saudara-saudara yang berkelayakan adalah sama, tetapi tidak ada batasan umur atau ketidakupayaan, dengan pengecualian bahawa orang tanggungan itu tidak boleh menjadi anak yang layak untuk pembayar cukai yang lain. Sesetengah saudara mara, termasuk ibu bapa dan adik-beradik anda, dikecualikan daripada peraturan bahawa mereka mesti tinggal di kediaman anda, tetapi mereka yang terpaksa tinggal bersama anda mesti tinggal di rumah anda sepanjang tahun, bukan hanya lebih daripada enam bulan. Jumlah pendapatan tanggungan bagi tahun ini mestilah kurang daripada jumlah pengecualian peribadi tahun itu.
Tuntutan yang bergantung kepada - atau layak untuk menuntut yang bergantung - boleh membuka pintu kepada beberapa manfaat penjimatan cukai. Anda boleh menuntut satu pengecualian peribadi untuk setiap tanggungan anda, dan anda juga boleh menjadi layak untuk kredit pendapatan yang diperoleh, kredit cukai kanak - kanak , kredit cukai penjagaan kanak - kanak dan tanggungan , dan kredit cukai pendidikan atau potongan bagi yang bergantung kepada, beberapa. Dalam sesetengah kes, ibu bapa penjaga yang mendakwa anaknya sebagai orang tanggungan boleh mengetepikan hak untuk menuntut pengecualian peribadi dependen, memberikannya dengan berkesan kepada ibu bapa yang lain, sementara masih mengekalkan kelayakan untuk ketua status pemfailan isi rumah dan kredit pendapatan yang diperolehi.
Ketua Status Isu Rumah
Filing sebagai ketua isi rumah meluaskan kurungan pendapatan yang setiap kadar cukai dikenakan.
Sebagai contoh, ketua jurufoto isi rumah boleh memperolehi sehingga $ 50,800 dan masih kekal dalam pendeposit cukai sebanyak 15 peratus pada 2017. Ambil tanggungannya dan dia menjadi jurufor tunggal. Oleh itu, beliau akan berpindah dari kurungan 15 peratus ke dalam kurungan cukai 25 peratus apabila dia hanya memperoleh $ 37,950.
Untuk memenuhi syarat untuk ketua status isi rumah, pembayar cukai mestilah mempunyai sekurang-kurangnya seorang yang bergantung dan tidak berkahwin atau "dianggap" belum berkahwin di bawah peraturan IRS, jadi faedah cukai ini amat sesuai untuk ibu bapa tunggal. Anda masih boleh memenuhi syarat jika anda dipisahkan dari pasangan anda tetapi tidak bercerai secara sah jika anda tidak tinggal bersamanya selepas 30 Jun tahun cukai.
Tidak seperti peraturan untuk hanya mendakwa orang yang bergantung, berkelayakan sebagai ketua isi rumah memerlukan bahawa tanggungan anda mesti berkait rapat dengan anda melalui kelahiran atau perkahwinan.
Pertahanan anda mesti tinggal bersama anda selama lebih dari setengah tahun, dan anda mesti memberikan lebih daripada separuh jumlah kos untuk menjaga rumah anda.
Keperluan kedua terakhir tidak semestinya untuk menuntut seseorang sebagai orang yang bergantung. Sebagai contoh, walaupun ibu bapa anda tidak perlu tinggal bersama anda untuk anda dapat menuntutnya sebagai tanggungan, dia harus tinggal bersama anda untuk sekurang-kurangnya separuh tahun untuk anda layak sebagai ketua rumah tangga melainkan jika anda mempunyai bergantung kepada siapa yang tinggal bersama anda sepanjang tahun. Dan peraturan mengenai kos rumah anda adalah unik untuk status pemfailan ini.
Kredit Cukai Pendapatan yang Diperolehi
Kredit pendapatan yang diperolehi adalah kredit cukai yang dapat dikembalikan untuk keluarga berpendapatan rendah yang boleh menyebabkan pembayar cukai mempunyai kadar cukai berkesan yang negatif. Dalam erti kata lain, anda akan menerima lebih banyak lagi sebagai bayaran balik daripada IRS daripada yang anda bayar dalam sepanjang tahun melalui penahanan cukai pendapatan.
Anak-anak, cucu, adik-beradik, saudara perempuan, keponakan dan anak saudara boleh memenuhi syarat pembayar cukai sebagai tanggungan untuk tujuan EITC, tetapi ibu bapa, kakek-nenek dan jenis hubungan lain umumnya tidak. Orang yang bergantung kepada anda mestilah lebih muda daripada umur 19 tahun, atau umur 24 tahun jika dia seorang pelajar sepenuh masa, untuk melayakkan anda untuk kredit cukai ini.
Membandingkan Semua Peraturan
Semua batasan dan peraturan ini boleh menyebabkan kekecewaan dalam situasi di mana pembayar cukai mengambil berat dan menyokong kewangan orang lain tetapi tidak ada hubungan di antara mereka dengan darah atau perkahwinan. Pembayar cukai sedemikian mungkin mendapati bahawa dia layak hanya untuk status pemfailan tunggal dan pengecualian peribadi dependen, tetapi dia tidak layak untuk memfailkan sebagai ketua isi rumah atau untuk menuntut kredit pendapatan yang diperolehi.
Perisian persediaan cukai selalunya termasuk soal selidik untuk membantu pembayar cukai menentukan sama ada mereka layak untuk menuntut yang bergantung, untuk memfailkan sebagai ketua isi rumah, dan untuk menuntut kredit pendapatan yang diperolehi. Banyak soalan wawancara mungkin kelihatan berulang-ulang, tetapi itu kerana dalam setiap kes kriteria sedikit berbeza. IRS juga menyediakan alat web yang dikenali sebagai Pembantu EITC untuk membantu pembayar cukai mengetahui jika mereka layak untuk memperoleh kredit pendapatan.
Pembawa penting di sini ialah kerana anda boleh menuntut yang bergantung, ia tidak membuat anda layak untuk faedah cukai yang lain. Jika anda tidak yakin di mana anda berdiri, pertaruhan terbaik anda adalah untuk melabur dalam perisian penyediaan cukai berkualiti atau berunding dengan profesional cukai.