Borang Yang Saya Gunakan?
Kebanyakan negeri mempunyai bentuk untuk pembayar cukai yang merupakan penduduk sebahagian tahun, tetapi ada yang menggunakan bentuk yang sama sebagai penghuni tahun penuh dengan pengiraan khusus.
Kadang-kadang satu bentuk digunakan untuk kedua-dua penghuni dan bukan penduduk. Semak laman web pihak berkuasa cukai negeri anda untuk melihat borang yang perlu anda gunakan. Sekiranya negeri anda mempunyai bentuk khas untuk penduduk separa tahun (biasanya ditandakan dengan PY) yang merupakan bentuk yang perlu anda gunakan? Anda perlu mengisi pulangan cukai pemastautin setengah tahun untuk setiap negeri yang anda bermastautin sepanjang tahun.
Jangan mengelirukan residen separuh tahun dengan bukan residen. Walaupun terdapat beberapa pengecualian untuk peraturan ini, dalam kebanyakan kes, penduduk separuh tahun sebenarnya tinggal di negeri ini untuk sebahagian tahun, sementara bukan penduduk hanya membuat pendapatan di negeri ini tanpa memelihara rumah kekal di sana.
Membahagi Pendapatan Antara Negeri
Pulangan cukai separuh tahun biasanya disediakan berdasarkan jumlah pendapatan anda untuk semua negeri, maka liabiliti cukai anda dinilai pro berdasarkan jumlah pendapatan yang anda buat di setiap negeri. Mari mulakan dengan bercakap tentang cara untuk membahagikan pendapatan anda di antara dua atau lebih keadaan berbeza.
Jika anda berpindah ke negeri baru untuk memulakan pekerjaan baru, mudah untuk mengetahui berapa banyak pendapatan yang anda buat di setiap negeri. Anda akan mendapat W-2 dari setiap majikan yang akan memberitahu anda berapa banyak yang anda bayar. Walau bagaimanapun, jika anda memindahkan negeri semasa masih bekerja untuk syarikat yang sama, ia boleh menjadi lebih sukar.
Jika anda menyimpan majikan yang sama tetapi berpindah ke negeri yang berbeza, anda hanya akan mendapat satu W-2, yang hanya akan menyatakan jumlah yang dibayar oleh syarikat anda.
Ini bermakna anda perlu memisahkan pendapatan di antara negeri-negeri sendiri. Terdapat dua cara utama untuk melakukan ini.
Gunakan maklumat paystub atau gaji daripada majikan anda:
Ini adalah cara yang paling tepat untuk menghasilkan jumlah pendapatan yang anda buat di setiap negeri. Jika anda menggunakan paystub, pastikan ia dari tempoh bayar yang berakhir pada waktu bergerak anda.
Alaskannya berdasarkan berapa lama anda tinggal di setiap negeri:
Jika pendapatan anda relatif sama setiap bulan, anda boleh memperuntukkannya ke setiap negeri berdasarkan bilangan minggu atau bulan yang anda tinggal di sana.
Sebagai contoh, katakan anda bekerja selama 11 bulan dalam setahun, mengambil satu bulan di antara pekerjaan. Anda berpindah ke negeri baru anda dan memulakan kerja baru pada awal bulan Jun. Ini bermakna anda akan menghabiskan kira-kira 7 daripada 11 bulan bekerja di negara baru anda. Anda akan menggunakan pecahan 7/11 untuk memperuntukkan pendapatan anda ke negeri baru. Baki pendapatan akan pergi ke negeri lama anda. Anda juga boleh menggunakan minggu untuk memperuntukkan pendapatan anda untuk lebih tepat.
Walau bagaimanapun, kaedah ini jauh lebih tepat daripada menggunakan paystub, terutamanya jika pendapatan anda berubah-ubah sepanjang tahun. Anda hanya perlu menggunakan kaedah ini jika anda tidak boleh mendapatkan paystubs, timesheets atau rekod lain yang boleh membantu anda menganggar pendapatan sebenar yang dibuat di setiap negeri.
Pendapatan Belum Diperolehi Pendapatan yang diperolehi
Pendapatan diperoleh daripada upah, gaji dan tip, sementara pendapatan tidak diperolehi berasal dari sumber bukan pekerjaan. Beberapa contoh pendapatan yang belum diperolehi adalah faedah, dividen, keselamatan sosial, dan keuntungan modal.
Pendapatan belum diperoleh biasanya diperuntukkan kepada negeri yang anda tinggal ketika anda menerimanya. Sebagai contoh, jika anda menjual stok pada keuntungan selepas anda berpindah ke negeri baru anda, pendapatan itu akan dikaitkan dengan keadaan baru anda.
Walau bagaimanapun, jika pendapatan belum diperolehi anda tidak dapat dikaitkan dengan jelas kepada satu negara, anda perlu memperuntukkan pendapatan tersebut kepada setiap negeri berdasarkan pecahan tahun yang anda tinggal di sana (mis. 9 dari 12 bulan atau 9/12).
Bagaimana jika saya Mempunyai Pendapatan Belum Diperolehi dan Diperoleh?
Sekiranya anda mempunyai pendapatan yang diperoleh dan belum diperoleh, anda hanya akan mengira pendapatan anda yang tidak diperolehi dalam Negeri A, dan menambah pendapatan anda yang diperoleh di Negeri A, untuk mendapatkan jumlah pendapatan anda untuk Negeri A.
Anda akan berbuat demikian untuk setiap negeri yang anda bermastautin sepanjang tahun.
Pro-rating Liabiliti Cukai Anda
Sebaik sahaja anda menentukan jumlah pendapatan yang anda buat dalam setiap negeri, kebanyakan cukai negeri akan menggunakan peratusan pendapatan anda yang dikaitkan dengan negara itu untuk membuat penilaian liabiliti cukai anda. Peratusan ini adalah sama dengan jumlah pendapatan yang anda buat di negeri yang dibahagikan dengan pendapatan kasar yang diselaraskan oleh persekutuan anda (jumlah pendapatan anda di semua negeri). Ini mewakili peratusan pendapatan anda yang dibuat dalam keadaan tertentu.
Peratusan ini kemudiannya didarabkan dengan jumlah jumlah cukai bagi negeri itu (yang berdasarkan jumlah pendapatan anda untuk keseluruhan tahun) untuk membiayai liabiliti cukai. Jumlah masa yang anda tinggal di negeri itu tidak penting di sini.
Mari lihat contoh. Jane berpindah dari Idaho ke Virginia untuk memulakan kerja baru semasa tahun cukai. Jumlah pendapatannya yang boleh dikenakan cukai pada tahun itu ialah $ 100,000. Dia membuat $ 80,000 di Idaho dan baki $ 20,000 di Virginia.
Menggunakan jadual cukai pada pulangan cukai tahunnya di Idaho, dia mempunyai tanggungan cukai sebanyak $ 5,000 berdasarkan jumlah pendapatannya sebanyak $ 100,000. Dia kemudiannya akan melipatgandakan liabiliti cukai $ 5,000 sebanyak 80% untuk liabiliti cukai sebanyak $ 4,000. Ini kerana dia hanya membuat 80% daripada jumlah pendapatannya di Idaho ($ 80,000 pendapatan Idaho dibahagi dengan $ 100,000 jumlah pendapatan). Proses yang sama akan diulangi pada pulangannya Virginia, menggunakan 20% ($ 20,000 pendapatan Virginia dibahagikan dengan $ 100,000 jumlah pendapatan) untuk menghiasi liabiliti cukai Virginia.
Potongan Pro-Rating
Sesetengah negeri akan menggunakan peratusan yang sama dengan potongan pro-kadar, yang dikurangkan daripada pendapatan yang diperuntukkan kepada negara tersebut. Jumlah cukai negeri kemudiannya berdasarkan angka pendapatan bercukai.
Mari lihat contoh Jane yang sama, dengan jumlah potongan bernilai $ 15,000 di Idaho. Jumlah potongan ini akan didarabkan sebanyak 80% ($ 80,000 pendapatan Idaho daripada $ 100,000 jumlah pendapatan). Ini akan memberi Jane potongan Idaho sebanyak $ 12,000 (80% x $ 15,000).
Untuk mencari pendapatan boleh cukai Jane Idaho menggunakan kaedah ini, jumlah potongan Idaho yang dikira $ 12,000 akan dikurangkan daripada pendapatan Idaho beliau sebanyak $ 80,000 untuk pendapatan cukai Idaho sebanyak $ 68,000. Cukai negeri Idaho beliau akan berdasarkan jumlah itu.
Bagaimana dengan Pendapatan Saya Dibuat di Negeri Sebelum Saya Pindah Di sana?
Dalam contoh di atas, jika Jane telah membuat pendapatan di Virginia sebelum dia secara fizikal berpindah ke sana, dia juga akan memasukkan pendapatan itu dalam jumlah Virginia. Ini adalah kerana kebanyakan negeri menghendaki bahawa penduduk separuh tahun membayar cukai ke atas pendapatan yang mereka buat semasa mereka bermastautin, serta pendapatan yang diterima dari sumber-sumber di dalam negeri tersebut.
Pembayaran dan Kredit Cukai
Di bahagian pembayaran setiap penyata, anda akan menggunakan jumlah sebenar cukai yang ditahan dari gaji anda untuk setiap negeri dan anggaran pembayaran yang mungkin anda buat kepada setiap negeri. Tiada penyesuaian dibuat kepada jumlah ini.
Kredit cukai di setiap negeri mungkin tertakluk kepada pengiraan khusus, jadi baca arahan dengan teliti. Paling penting, jangan lupa untuk mengambil kesempatan daripada kredit cukai yang dibayar kepada bidang kuasa lain. Kebanyakan negeri menawarkan kredit ini kepada penduduk separuh tahun.
Maklumat lanjut:
- Adakah saya Residen Sepenuhnya atau Bukan Residen?
- Bagaimana Mengembalikan Pulangan Cukai Berbilang Negara