Cukai dan Gaji Cukai
Cukai Pendapatan Persekutuan
Kerajaan AS mengenakan cukai pendapatan ke atas upah dan gaji. Ini adalah cukai yang dikira pada Borang 1040, 1040EZ atau 1040A setiap tahun. Kadar cukai pendapatan persekutuan beransur-ansur menjadi lebih tinggi apabila kenaikan pendapatan, dan pelbagai potongan, pengecualian, atau kredit cukai dapat mengurangkan cukai pendapatan persekutuan.
Cukai pendapatan Persekutuan ditolak daripada jumlah pampasan pekerja dalam bentuk pegangan gaji berdasarkan maklumat yang diberikan kepada majikannya di Borang W-4. Jumlah cukai yang ditahan atas upah boleh lebih atau kurang daripada jumlah sebenar cukai persekutuan yang disebabkan oleh kerajaan.
Pekerja boleh menukar jumlah cukai pendapatan persekutuan yang ditolak dari setiap gaji mereka dengan menyesuaikan jumlah pengecualian pegangan pada Borang W-4 . Borang ini boleh ditukar pada bila-bila masa semasa pekerjaan anda.
Melaraskan pegangan anda hanya akan menjejaskan pemotongan cukai pendapatan persekutuan dan negeri, namun, bukan penangguhan Keselamatan Sosial dan Medicare anda.
Cukai Medicare
Cukai Medicare adalah cukai rata atas semua pendapatan pampasan. Kadar itu adalah 2.9 peratus pada 2018. Separuh cukai Medicare atau 1.45 peratus dibayar oleh majikan. 1.45 peratus lagi dibayar oleh pekerja. Cukai Medicare ditolak daripada jumlah pampasan pekerja sebagai gaji yang menahan setiap tempoh bayar.
Cukai Keselamatan Sosial
Cukai Keselamatan Sosial juga merupakan cukai kadar rata tetapi yang satu ini mempunyai topi maksimum. Ia 12.4 peratus untuk semua pendapatan pampasan sehingga maksimum jumlah pampasan sebanyak $ 128,400 dalam tahun pajak 2018. Cap ini boleh disesuaikan setiap tahun oleh Pentadbiran Keselamatan Sosial. Ia dipanggil asas gaji Sosial Keselamatan.
Seperti cukai Medicare, separuh daripada cukai Jaminan Sosial dibayar oleh majikan dan separuh oleh pekerja-6.2 peratus daripada pampasan pekerja masing-masing.
Kadar cukai Jaminan Sosial dikurangkan kepada 10.4 peratus untuk 2011 dan 2012 hanya dengan majikan membayar 6.2 peratus dan pekerja membayar 4.2 peratus.
Pampasan Dikecualikan daripada Jaminan Sosial dan Cukai Medicare
Sebilangan jenis pampasan dikecualikan daripada cukai Sosial dan Medicare. Mereka termasuk:
- Pembayaran balik daripada majikan kepada pekerja di bawah pelan yang bertanggungjawab
- Upah dibayar kepada kanak-kanak berumur 17 tahun atau lebih muda yang diambil bekerja oleh ibu bapa mereka
- Premium insurans perubatan (dibayar oleh majikan dan pekerja yang dibayar)
- Sumbangan majikan kepada pelan simpanan persaraan
- Sumbangan ke akaun simpanan kesihatan
- Tempoh sakit sakit jangka panjang selepas 6 bulan sejak pekerja terakhir bekerja
- Sesetengah jenis upah yang diterima oleh pelajar untuk bekerja melalui universiti atau kolej mereka
- Faedah penjagaan bergantung kepada $ 5,000 atau $ 2,500 untuk pembayar cukai yang telah menikah tetapi memfail secara berasingan
- Bantuan pendidikan sehingga $ 5,250
- Faedah pengangkutan untuk kenderaan lebuh raya komuter, pas transit, tempat letak kereta, dan bas ulang-alik
Baki Lebih Masa, Bonus dan Upah Tambahan Tambahan
Bonus dan masa lampau dikenakan cukai dengan cara yang sama seperti gaji.
Kerana jadual penangguhan gaji yang tamat berdasarkan pendapatan, masa lampau dan bonus boleh menanggung cukai pendapatan persekutuan dan negeri yang lebih tinggi berbanding dengan gaji biasa anda.
Melaporkan Pendapatan Upah dan Pendapatan Gaji
Terdapat tiga mekanisme pelaporan untuk pendapatan gaji dan gaji. Pertama, majikan melaporkan bayaran anda dan pelbagai potongan cukai dan potongan gaji lain pada stub gaji, yang dikeluarkan kepada pekerja pada masa yang sama bahawa upah dibayar.
Kedua, majikan akan melaporkan jumlah pendapatan upah dan pemotongan cukai pada Borang W-2 selepas tahun berakhir. Satu salinan W-2 juga dihantar kepada Pentadbiran Keselamatan Sosial dan kepada IRS.
Ketiga, pekerja akan melaporkan pendapatan upah mereka dari semua pekerjaan pada pulangan cukai persekutuan dan negeri tahunan mereka.
Cukai Negeri dan Tempatan
Kebanyakan kerajaan negeri mengenakan cukai pendapatan ke atas gaji dan gaji dengan cara yang sama seperti yang dilakukan oleh kerajaan persekutuan.
Sesetengah negeri mempunyai kadar cukai yang rata , seperti Pennsylvania pada 3.07 peratus. Negeri-negeri lain telah lulus kadar cukai seperti kerajaan persekutuan.
Sembilan negeri tidak mempunyai cukai pendapatan sama sekali atas pendapatan yang diperolehi: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, dan Wyoming. Tennessee dan New Hampshire hanya membayar dividen dan faedah, dan Tennessee tidak akan dikenakan cukai pendapatan ini selepas tahun 2021.
Bandar dan kawasan di seluruh negara juga mengenakan cukai pendapatan sendiri . New York City mungkin merupakan contoh cukai pendapatan bandar yang paling terkenal. Sesetengah cukai tempatan dikenakan di peringkat bandar seperti di Ohio, manakala cukai lain dikenakan di peringkat daerah seperti di Indiana. Masih cukai lain ditetapkan oleh daerah sekolah. Ini berlaku di Iowa.