IRS menggunakan MAGI anda untuk menentukan sama ada anda boleh menyumbang kepada IRA
Oleh itu, adalah penting untuk memahami bagaimana untuk mengira pendapatan kasar disesuaikan yang diubahsuai kerana ia mempunyai peranan penting dalam pelbagai strategi perancangan cukai pendapatan.
Perkara pertama untuk diiktiraf adalah bahawa pendapatan kasar disesuaikan yang diubahsuai anda tidak sama dengan jumlah pendapatan anda, atau sebagai pendapatan kasar (AGI) anda yang diselaraskan. Kebanyakan orang lebih akrab dengan pendapatan kasar mereka yang diselaraskan daripada mereka dengan MAGI mereka.
Tetapi walaupun pendapatan kasar anda yang diselaraskan dan pendapatan kasar yang diselaraskan anda mungkin hampir sama dengan nilai satu sama lain, penting untuk memahami perbezaan di antara mereka. Berikut adalah butiran, serta cara mengira MAGI anda.
Mencari Pendapatan Kasar yang Dilaraskan
Pendapatan kasar diselaraskan (AGI) adalah jumlah pendapatan yang anda buat dalam setahun, tolak perbelanjaan deductible tertentu. AGI didapati pada baris 37 dari IRS Borang 1040 , pada baris 21 Borang IRS 1040A , dan pada baris 4 Borang IRS 1040EZ.
Pendapatan kasar diselaraskan termasuk semua pendapatan anda, termasuk:
- gaji
- pendapatan pelaburan
- pendapatan perniagaan
- pendapatan persaraan
- alimoni
- pendapatan sewa, dan
- pendapatan ladang
Jumlah pendapatan kemudiannya "diselaraskan" dengan menolak belanja yang boleh ditolak cukai. Ini termasuk:
- perbelanjaan pendidik
- sumbangan akaun simpanan kesihatan (HSA)
- perbelanjaan insurans kesihatan (jika anda bekerja sendiri)
- Potongan IRA
- tunjangan, dan
- faedah pinjaman pelajar
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri menggunakan pendapatan kasar anda yang diselaraskan sebagai titik permulaan untuk mengira jumlah cukai pendapatan anda. Ia juga menggunakannya untuk menentukan sama ada anda layak untuk pelbagai kredit dan pengecualian, termasuk potongan amal, potongan untuk perbelanjaan penggunaan, kredit cukai tergantung, dan kredit pendapatan yang diperolehi.
Oleh itu, pada umumnya anda mempunyai kepentingan terbaik untuk menurunkan AGI sebanyak mungkin, memandangkan pendapatan anda. Oleh itu, anda harus mencari perbelanjaan cukai yang boleh dikurangkan sebanyak mungkin untuk ditolak daripada jumlah keseluruhan.
Terdapat dua perkara yang anda tidak perlu tambah kepada AGI anda:
- sumbangan kepada pelan yang ditaja oleh majikan, seperti 401 (k) s, dan
- pendapatan bercukai yang dijana dengan menukar kepada IRA Roth
Bagaimana Mengira MAGI anda
Anda tidak akan menemui pendapatan kasar yang diselaraskan di atas pulangan cukai anda. Mujurlah, ia mudah dikira.
Mulakan dengan pendapatan kasar anda yang dilaraskan, angka pada baris terakhir hadapan borang cukai 1040 atau 1040A anda (garis 37 untuk Borang 1040, baris 21 untuk Borang 1040A, atau baris 4 untuk Borang 1040EZ).
Kemudian cari diri kalkulator, dan tambahkan kembali:
- apa-apa potongan yang anda ambil untuk sumbangan IRA
- apa-apa potongan yang anda ambil untuk faedah pinjaman pelajar atau tuisyen
- separuh daripada cukai diri anda
- pendapatan pasif atau kerugian
- dikecualikan pendapatan asing
- kerugian sewa
- faedah daripada bon simpanan EE yang digunakan untuk membayar perbelanjaan pendidikan tinggi, dan
- perbelanjaan pengambilan dibayar oleh majikan, dan
- kerugian daripada perkongsian awam yang didagangkan
Bagaimana IRS Menggunakan MAGI anda
Sebab yang paling penting untuk mengetahui pendapatan kasar diubahsuai anda adalah untuk menentukan sama ada anda boleh membuat sumbangan yang boleh ditolak cukai ke akaun persaraan individu. IRS juga menggunakan MAGI untuk menentukan sama ada anda layak mengambil potongan cukai untuk tuisyen dan yuran. Sebagai contoh, pada tahun 2017 jika anda seorang tunggal atau ketua jurubahasa isi rumah mengenai pulangan cukai anda dan dilindungi oleh rancangan persaraan di tempat kerja, anda tidak layak mengambil potongan IRA jika anda mempunyai MAGI sebanyak $ 72,000 atau lebih tinggi.
Anda juga tidak boleh mengambil potongan untuk tuisyen dan yuran sekiranya anda mempunyai MAGI sebanyak $ 80,000 atau lebih tinggi sebagai satu atau ketua pemidil isi rumah, atau $ 160,000 jika berkahwin dan memfailkan secara bersama.
Oleh kerana had dalam keadaan ini berbeza bergantung kepada status pemfailan anda, anda perlu merujuk penasihat cukai atau mengetengahkan nombor anda sendiri untuk melihat di mana anda berdiri dengan MAGI anda.