Baris 16 pada Borang 1040: Pencen dan anuiti

Bagaimana Melaporkan Pencen dan Pendapatan Anuiti pada Pulangan Cukai Anda

Memahami semua ins dan pendapatan anda yang diperoleh dan belum diperoleh dan pelbagai potongan cukai yang ada boleh mencabar cukup waktu cukai. Setelah anda merasakannya, anda berhadapan dengan mencari tahu di mana untuk memasukkannya ke dalam pulangan cukai anda. Pendapatan yang diperolehi daripada rancangan persaraan berjalan pada halaman pertama.

Talian 16 Borang 1040

Sekiranya anda menarik apa-apa pendapatan daripada pencen dan / atau anuiti semasa tahun cukai, ia melancarkan talian 16 Borang 1040.

Itulah bahagian yang mudah.

Talian 16 dipecahkan kepada dua kategori. Ruang sebelah 16a melaporkan jumlah kasar pengedaran yang anda terima daripada pencen dan anuiti. Baris 16b melaporkan bahagian kena cukai ini. Sebagai contoh, anda mungkin menerima pengedaran $ 12,000 daripada pelan 401 (k) anda, tetapi hanya $ 10,000 daripada jumlah itu dikenakan cukai. Oleh itu, amaun kasar $ 12,000 akan pergi pada baris 16a, dan amaun cukai sebanyak $ 10,000 akan dikenakan pada baris 16b. Baris 16b adalah amaun yang menyumbang kepada pendapatan bercukai anda secara keseluruhan.

Dana Persaraan yang Dilaporkan pada Baris 16

Pengagihan daripada akaun berikut dimasukkan pada baris pulangan cukai anda:

• 401 (k) rancangan
• 403 (b) rancangan
• Sistem Persaraan Perkhidmatan Awam (CSRS)
• Sistem Persaraan Pekerja Persekutuan (FERS)
• Pelan pencen asing
• Rancangan kerajaan 457 (b)
• Rancangan Simpanan Simpanan

Apa yang Tidak Dapat Dilaporkan di Jalur 16

Anda tidak perlu memasukkan pengedaran dari jenis akaun berikut kerana mereka pergi ke tempat lain:

• Akaun persaraan individu (IRA) dilaporkan pada baris 15 sebaliknya.
• Pencen cacat yang diterima sebelum anda mencapai usia minimum untuk faedah persaraan sebagaimana ditetapkan oleh majikan anda dilaporkan pada baris 7 sebagai upah.
• Pengagihan pembetulan lebihan gaji atau lebihan sumbangan kepada 401 (k), 403 (b) atau 457 (b) rancangan persaraan dilaporkan pada baris 7 sebagai gaji juga.

Bagaimana Mengenalpasti Bahagian Pencukaian dan Anuiti Pendapatan Anu Boleh Dituntut

IRS mengatakan bayaran anda akan dikenakan cukai sepenuhnya jika:

• "Anda tidak menyumbangkan apa-apa atau dianggap tidak menyumbang apa-apa untuk pencen atau anuiti
• Majikan anda tidak menahan caruman daripada gaji anda, atau
• Anda menerima semua sumbangan anda (pelaburan anda dalam kontrak) bebas cukai pada tahun-tahun sebelumnya "

IRS juga berkata, "Anda mungkin dapat melaporkan amaun kena cukai yang lebih rendah dengan menggunakan Kaedah Umum atau Kaedah Ringkas, atau jika pengecualian untuk pegawai keselamatan awam persaraan terpakai."

Butiran mengenai Peraturan Umum terdapat dalam Penerbitan 939. Butiran mengenai Kaedah Ringkas terdapat dalam Penerbitan 575. Lembaran Kerja Kaedah Ringkas terdapat di muka surat 28 versi pdf daripada Arahan untuk Borang 1040 .

Maklumat tentang pengagihan cukai pengedaran daripada CSRS, FERS dan Pelan Simpanan Thrift boleh didapati dalam Penerbitan 721 .

Anda juga mempunyai pilihan untuk meminta IRS untuk mengira bahagian yang dikenakan cukai bagi pengagihan pencen anda untuk bayaran yang boleh berubah secara berkala. Rujuk halaman 77 Penerbitan 939 untuk meminta keputusan IRS, yang merupakan proses untuk membuat IRS menentukan bahagian yang boleh dikenakan cukai.

Hubungi IRS untuk menentukan yuran semasa. Sekiranya anda membuat keputusan untuk membayarnya dan memilih untuk memotong potongan anda, yuran adalah potongan cukai sebagai potongan pelbagai item tertakluk kepada 2 peratus daripada had pendapatan kasar yang diselaraskan.

Prosedur yang Disyorkan untuk Memasukkan Pendapatan Pencen ke atas Borang 1040

• Kumpulkan semua Borang 1099-R anda dari setiap institusi kewangan untuk tahun ini.
• Pisahkan penyataan 1099-R anda ke dalam dua timbunan: yang mana kotak IRA diperiksa di sebelah Kotak 7, dan yang mana kotak IRA tidak diperiksa.
• Borang 1099-R dengan cek dalam kotak IRA melaporkan pengagihan dari akaun Persaraan Individu. Maklumat itu berjalan pada baris 15 supaya anda boleh menetapkan ini untuk sekarang sehingga anda bersedia untuk memasukkan pendapatan tersebut.
• Borang 1099-R tanpa cek dalam kotak IRA melaporkan pengagihan dari pencen dan anuiti. Inilah maklumat yang berjalan pada baris 16.

• Gunakan Lembaran Kerja Penyederhanaan Mudah yang terdapat dalam arahan untuk Borang 1040 untuk mengira nota (line 16a) dan boleh dicukai (baris 16b).
• Buat meja untuk rekod anda sendiri untuk menunjukkan matematik anda. Jadual sepatutnya seperti ini:

Kertas kerja untuk Borang 1099-R di mana kotak IRA tidak diperiksa
Nama pembayar	Pengagihan kasar dari kotak 1	Jumlah yang boleh dicukai dari kotak 2a	Jumlah yang boleh dicukai daripada lembaran kerja Kaedah Umum atau Lembaran Ringkas	Cukai pendapatan persekutuan ditahan dari kotak 4	Cukai pendapatan negeri yang ditahan dari kotak 15
1.
2.
3.
Subtotal:
Laporan pada Borang 1040 baris 16a	Laporan pada Borang 1040 baris 16b		Laporan pada baris 1040 64	Laporan pada Jadual A baris 5a dan pulangan cukai negeri anda