Melaporkan Pembayaran Cukai ke atas Borang 1040
Pembayaran cukai yang terdapat di dalam baris ini termasuk pegangan, anggaran pembayaran cukai, Kredit Cukai Pendapatan yang Diperoleh , lebihan Penahanan Keselamatan Sosial, Kredit Cukai Kanak-kanak Tambahan dan sebarang bayaran yang mungkin dibuat jika anda meminta lanjutan masa untuk memfailkan. Begini bagaimana ia semua rosak.
Talian 64: Penahanan pada W-2 dan 1099
Kumpulkan penyataan W-2 dan 1099 untuk tahun ini dan lihat kotak 2 pada W-2 dan pada kotak 4 pada 1099s anda. Kedua-dua kotak tersebut hendaklah bertajuk, "Cukai Pendapatan Persekutuan Dipegang."
Angka-angka di dalam kotak ini melaporkan berapa banyak cukai pendapatan yang ditahan daripada pendapatan anda sepanjang tahun ini. Masukkan semua jumlah ini dan laporkan jumlah pada baris 64 Borang 1040.
Ingat untuk melampirkan satu salinan penyata W-2 anda ke hadapan 1040 apabila anda membuat fail. Sekiranya anda mempunyai 1099 kenyataan yang menunjukkan pegangan, anda perlu melampirkan satu salinan setiap daripada mereka juga. Dalam kebanyakan kes, cukai pendapatan tidak dikurangkan daripada 1099 pendapatan.
Sesetengah situasi apabila ia mungkin ditahan termasuk:
- 1099-G, kotak 4: Penahanan pendapatan pengangguran
- 1099-R, kotak 4: Penahanan pendapatan persaraan
- SSA-1099, kotak 6: Penahanan terhadap manfaat Keselamatan Sosial
- 1099-INT, kotak 4: Penahanan pendapatan faedah
- 1099-DIV, kotak 4: Penahanan pendapatan dividen
- 1099-MISC, kotak 4: Penahanan pampasan pelbagai dan bukan pekerja
Baris 65: Anggaran Pembayaran Cukai
Sekiranya anda membuat anggaran pembayaran cukai suku tahunan menggunakan Borang 1949-ES sepanjang tahun, tambahnya bersama-sama dengan bayaran berkala yang mungkin anda buat menggunakan EFTPS atau IRS Direct Pay, serta apa-apa bayaran balik dari tahun-tahun sebelumnya yang anda pilih untuk memohon ke arah anda kewajipan cukai tahun semasa. Tambahkan semuanya bersama-sama dan laporkan jumlah pada baris 65.
Talian 66: Kredit Cukai Pendapatan yang Diperolehi
Sekiranya anda memenuhi syarat untuk Kredit Cukai Pendapatan yang Diperolehi, jumlah kredit yang anda berhak berjalan pada baris 66a. Anda akan tahu berapa banyak yang anda layak apabila anda melengkapkan EIC Jadual. Jika anda juga membuat pemilihan gaji tempur yang tidak boleh dinilaikan, masukkan jumlah ini pada baris 66b.
Talian 67: Kredit Cukai Kanak-kanak Tambahan
Mengaku Kredit Cukai Kanak-kanak Tambahan adalah proses dua langkah. Mula-mula anda mesti mengisi Lembaran Kerja Kredit Cukai Kanak-Kanak yang terdapat di halaman 41 dan 42 Arahan untuk Borang 1040 . Sekiranya kredit cukai kanak-kanak yang dibenarkan adalah kurang daripada apa yang anda bayar dalam cukai, kredit cukai anda dikurangkan, tetapi anda mungkin boleh menuntut baki sebagai Kredit Cukai Kanak-kanak Tambahan menggunakan Borang 8812. Lengkapkan Borang 8812 untuk mengetahui sama ada anda layak dan, jika ya, berapa kredit yang anda berhak. Anda akan dapati ini pada baris 13 borang.
Kemudian masukkan nombor garisan 67 dari 1040 anda.
Talian 68: Kredit Peluang Peluang Amerika
Ini adalah kredit cukai untuk kos pendidikan yang anda bayar bagi pihak anda, pasangan anda, atau mana-mana tanggungan anda. Anda boleh mengiranya dengan melengkapkan Borang 8863. Jumlah kredit yang anda berhak, jika ada, muncul pada baris 8 Borang 8863, dan anda akan memasukkan jumlah ini pada baris 68 dari pulangan cukai anda sebanyak 1040.
Talian 69: Kredit Cukai Premium Bersih
Lengkapkan Borang 8962 untuk menentukan sama ada anda layak untuk kredit cukai ini dan, jika ya, berapa kredit yang anda berhak.
Baris 70: Amaun Dibayar Dengan Sambungan ke Fail
Sekiranya anda memfailkan pelanjutan automatik menggunakan Borang 4868 dan jika anda membuat pembayaran dengan borang tersebut, letakkan jumlah pembayaran pada baris Borang 1040 70.
Sekiranya anda tidak memfailkan sambungan atau tidak membuat pembayaran dengan sambungan anda, anda boleh melangkaui baris ini.
Talian 71: Cukai Keamanan Sosial yang Berlebihan
Cukai Keselamatan Sosial yang berlebihan dikira berdasarkan had cukai maksimum setiap tahun. Sebagai contoh, pada tahun 2017 cukai Social Security maksimum $ 7,886, yang mewakili 6.2 peratus daripada upah Sosial Jaminan boleh dikenakan atas had maksimum Keselamatan Sosial sebanyak $ 127,200. Had maksimum ini boleh meningkat setiap tahun, jadi pastikan anda mendapat nombor yang sesuai untuk tahun yang anda memfailkan pulangan cukai.
Anda dapat mengetahui berapa banyak anda dan majikan anda membayar Keamanan Sosial dengan memeriksa kotak 4 pada semua pernyataan W-2 anda. Masukkan semua jumlah yang muncul dalam kotak ini. Bandingkan jumlah anda dengan maksimum cukai Jaminan Sosial untuk tahun ini. Jika jumlahnya melebihi maksimum, maka anda boleh menuntut lebihan tersebut sebagai bayaran balik. Lebihan itu adalah jumlah pegangan Sosial Sosial yang anda tolak maksimum.
Sekiranya jumlah anda kurang daripada maksimum, maka anda boleh melangkau Line 71.
Pembayaran Lain
Jika anda membuat sebarang pembayaran menggunakan Borang 2439, 4136, atau 8885, periksa kotak atau kotak yang sesuai pada baris 72 dan 73 dan laporkan jumlah pembayaran.
- Borang 2439 melaporkan keuntungan modal jangka panjang yang tidak diagihkan kepada para pemegang saham syarikat pelaburan terkawal atau amanah pelaburan hartanah. Jumlah bayaran anda dalam kotak 2.
- Borang 4136 melaporkan cukai persekutuan yang dibayar kepada petrol dan bahan api lain jika anda menggunakan bahan api untuk tujuan tidak boleh dikenakan cukai. Jumlah bayaran anda pada halaman 2, baris 10.
- Borang 8885 melaporkan kredit cukai bagi pekerja yang terlantar tertentu yang membayar untuk insurans kesihatan yang berterusan selepas diberhentikan. Anda perlu menerima Borang 8885 jika anda adalah penerima bantuan pelarasan perdagangan (TAA) yang layak, penerima TAA ganti, atau penerima pencen Corporation Benefit Guaranty Corporation dan anda dilindungi oleh pelan insurans kesihatan yang layak. Jumlah kredit cukai anda dilaporkan di Borang 8885, baris 7.
Talian 74: Jumlah Pembayaran
Masukkan semua jumlah yang muncul pada garis Form 1040 64 hingga 73. Laporkan jumlah pada Talian 74. Jumlah ini mewakili jumlah pembayaran cukai anda sepanjang tahun.