Belanja, Hadiah, Rancang, dan Pindah Jalan Anda ke Rang Undang-undang Cukai Kematian yang lebih rendah
Walaupun cukai harta persekutuan pada asalnya dimansuhkan pada tahun 2010, ia kembali secara retroaktif pada 1 Januari 2010, dengan pengecualian $ 5,000,000 yang juga berkuat kuasa pada tahun 2011 dan kemudian meningkat kepada $ 5,120,000 pada tahun 2012. Pada 1 Januari 2013, pengecualian cukai harta pusaka sepatutnya berkurangan kepada $ 1,000,000, tetapi pada 2 Januari 2013, Presiden Obama menandatangani Akta Pelepasan Pembayar Cukai Amerika ke dalam undang-undang, yang telah membuat perubahan kekal kepada undang-undang cukai persekutuan persekutuan .
Selain cukai persekutuan persekutuan, banyak negeri juga menilai cukai harta benda, dan beberapa negara menilai cukai warisan. Bagi orang yang estetnya akan dikenakan cukai di peringkat negeri dan / atau persekutuan, mereka mempunyai beberapa pilihan untuk mengurangkan rang undang-undang cukai harta pusaka mereka.
01 Perbelanjaan Aset
02 Hadiah Aset
Pilihan ini hanya akan berfungsi dengan baik bagi mereka yang merasa selesa memberikan sebahagian daripada harta pusaka mereka semasa mereka masih hidup. Seperti yang disebutkan di atas, sering kali orang-orang tahan untuk memberikan apa-apa kerana mereka takut mereka akan kehabisan wang sebelum mereka mati dan apabila mereka memutuskan untuk memberikannya, mereka tidak dapat dengan mudah mendapatkannya kembali. Seperti membelanjakannya, pemberian secara langsung kepada ahli keluarga, sahabat atau amal hanya akan berfungsi dengan baik untuk mereka yang tidak takut kehabisan wang.
03 Buat Rancangan Harta Asas
Bagi pasangan yang sudah berkahwin, termasuk pasangan suami isteri yang sama, penggunaan AB Amanah asas atau ABC Trust dalam pelan harta tanah mereka boleh mengurangkan atau menghapuskan kedua-dua cukai estet persekutuan dan negeri yang dinilai terhadap estet mereka. (Nota: Bermula pada tahun 2011, pengecualian cukai persekutuan persekutuan telah dibuat " mudah alih " di antara pasangan suami isteri, yang telah menghapuskan keperluan AB Trust atau ABC Trust untuk banyak pasangan. kedua-dua pasangan suami isteri dan individu, penggunaan Amanah Insurans Hayat Tidak Boleh Ditarik ("ILIT" untuk jangka pendek) untuk memegang dan memiliki insurans hayat menawarkan dua faedah: (1) insurans hayat yang dimiliki oleh ILIT akan menghapus nilai hasil insurans estet kena cukai yang diinsuranskan; dan (2) hasil insurans boleh menyediakan tunai segera untuk membayar bil, perbelanjaan dan cukai.
04 Dapatkan Berkahwin
Seperti yang disebutkan di atas, bermula pada 2011 pengecualian cukai persekutuan persekutuan telah dibuat "mudah alih" di antara pasangan suami isteri, yang kini termasuk pasangan suami isteri yang sama. Ini bermakna jika satu pasangan meninggal dunia pada tahun 2011 atau tahun berikutnya dan pengecualian cukai estet persekutuannya tidak sepenuhnya diperlukan untuk mengelakkan cukai harta tanah, maka bahagian yang tidak digunakan boleh ditambah kepada pengecualian pasangan yang masih hidup. Ini, pada dasarnya, akan membenarkan pasangan suami isteri untuk menyerahkan sehingga $ 10,000,000 + bebas daripada cukai persekutuan persekutuan. Oleh itu, jika anda mempunyai hubungan yang komited tetapi tidak berkahwin secara sah, maka pertimbangkan perkahwinan sebagai cara untuk meminimumkan cukai harta benda. Tetapi sesetengah pasangan perlu berhati-hati untuk menghapuskan AB Trust atau rancangan ABC Trust daripada rancangan harta pusaka mereka. Sebagai contoh, jika anda dan pasangan anda mempunyai penerima manfaat yang berbeza (dalam erti kata lain, anda masing-masing memiliki anak anda sendiri atau waris lain yang anda ingin mewarisi ladang berasingan anda), maka anda dan pasangan anda tidak boleh bergantung kepada kebolehgunaan untuk meminimumkan cukai harta persekutuan di kedua-dua ladang. Di samping itu, setakat ini, Hawaii adalah satu-satunya negeri yang mengumpul cukai estet negeri yang telah mengguna pakai kebolehgunaan dan ia akan berkuatkuasa di Maryland pada tahun 2019, jadi perancangan AB Trust atau ABC Trust masih diperlukan untuk merancang cukai harta kerajaan negeri beberapa negeri.
05 Menggunakan Teknik Perancangan Estet Lanjutan.
Terdapat pelbagai pilihan perancangan maju yang direka untuk mengurangkan cukai harta benda dan seterusnya membolehkan anda mengekalkan aliran pendapatan untuk kehidupan, yang harus mengurangkan rasa takut kehabisan wang sebelum anda mati. Hadiah melalui Syarikat Liabiliti Terhad Keluarga menawarkan kedua-dua pengurangan cukai hartanah dan perlindungan aset. Pasangan berkahwin boleh mengambil kesempatan daripada hadiah pengecualian tahunan dan pengecualian cukai hadiah sepanjang hayat mereka dengan mewujudkan Amanah Akses Hayat Spousal, atau "SLATs," untuk kepentingan satu sama lain. Mewujudkan kepercayaan amal, seperti Amanah Kekal Amal, memberikan anda potongan cukai pendapatan amal apabila amanah dibiayai dan memberikan harta anda sebagai potongan cukai harta amal selepas anda mati. Sebuah Kediaman Kediaman Berkelayakan yang Layak membolehkan anda tinggal di rumah anda selama beberapa tahun dan kemudian rumah itu akan diserahkan kepada pewaris anda pada nilai yang dikurangkan untuk tujuan cukai harta dan hadiah selepas berakhirnya tempoh.
06 Pindah ke Negeri Baru
Sekiranya anda tinggal di salah satu negeri berikut yang mengutip cukai hartanah dan / atau cukai pusaka - Connecticut , Delaware , District of Columbia , Hawaii, Illinois , Iowa , Kentucky , Maine, Maryland, Massachusetts , Minnesota , Nebraska , New Jersey , New York , Oregon , Pennsylvania, Rhode Island, Tennessee , Vermont atau Washington - kemudian mempertimbangkan untuk berpindah ke negeri yang tidak mengumpul harta pusaka dan / atau cukai pusaka . Walaupun ini mungkin kelihatan sebagai pilihan yang melampau, yang paling penting ialah walaupun untuk estet sederhana, ia boleh menjimatkan ribuan dolar dalam cukai kematian yang akan tinggal di dalam keluarga dan bukannya pergi ke kerajaan. Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai cukai estet negeri, rujuk kepada Carta Cukai dan Carta Pengecualian Negeri . Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai cukai warisan negeri, rujuk Carta Cukai Warisan Negeri .