ILIT boleh membantu anda mengelakkan cukai harta benda
Salah satu pilihan adalah untuk membentuk amanah insurans hayat yang tidak boleh dibatalkan , yang juga dikenali sebagai ILIT, untuk mengambil pemilikan polisi tersebut.
Apa yang ILIT?
ILIT adalah jenis kepercayaan hidup yang khusus ditubuhkan untuk memiliki polisi insurans hayat. Anda boleh memindahkan pemilikan dasar yang sedia ada kepada ILIT selepas ia terbentuk, atau amanah boleh membeli polisi secara langsung.
Walau bagaimanapun, anda tidak boleh bertindak sebagai pemegang amanah amanah. Kepercayaan itu mesti tidak boleh ditarik balik, yang bermaksud bahawa anda mesti "membiayai "nya, meletakkan dasar itu ke pemilikannya, dan mengetepikannya. Anda mesti melepaskan sebarang hak untuk membuat perubahan kepada kepercayaan atau membubarkannya.
Bertindak sebagai pemegang amanah akan memberi anda sesuatu yang dipanggil "insiden pemilikan," yang membolehkan anda mengekalkan kawalan ke atas dasar itu. Tetapi pasangan anda, anak-anak dewasa anda, rakan atau institusi kewangan atau peguam boleh menjadi pemegang amanah untuk anda. Anda boleh namakan sesiapa yang anda suka apabila anda membentuk kepercayaan.
Apakah Insiden Kepemilikan?
Sekiranya anda memiliki polisi ini dan mengekalkan kawalannya, anda boleh menarik balik nilai tunainya atau menukar benefisiarinya pada bila-bila masa sepanjang hayat anda.
Ini menjadikan aset anda jadi IRS dan sesetengah pihak berkuasa cukai negara akan merangkumi hasil dasar dalam nilai harta tanah anda.
Jika hasilnya cukup besar, ini berpotensi membuat harta pusaka anda terdedah kepada cukai harta benda. Ini adalah kes jika harta pusaka anda adalah benefisiari polisi ini, tetapi dasar itu masih menjadi aset harta pusaka anda jika anda memilikinya pada masa kematian anda walaupun anda menamakan anak anda, anak perempuan, pasangan, atau orang lain sebagai penerima.
Cukai Harta
Ambang cukai estet cukup tinggi pada tahun 2018: $ 11.18 juta setiap harta pusaka. Estet hanya perlu membayar cukai berdasarkan nilai mereka berbanding jumlah ini.
Jika anda menginsuranskan hidup anda untuk $ 5 juta dan harta anda yang lain bernilai lebih daripada $ 6.18 juta pada masa kematian anda, anda akan melebihi pengecualian ini. Estet anda-dan dengan lanjutan, ahli waris anda-akan berhutang cukai harta pada apa-apa nilai melebihi ambang $ 11.18 juta.
Hanya estet yang sangat berharga yang perlu bimbang tentang cukai persekutuan persekutuan, tetapi sesetengah negeri juga mengenakan cukai harta dengan ambang yang jauh lebih rendah. Jika pengecualian negara anda adalah $ 1 juta, keseimbangan manfaat kematian polisi anda ditambah dengan nilai estet anda dengan mudah dapat mendorongnya ke dalam jangkauan yang boleh dikenakan cukai.
Siapa Penerima ILIT?
ILIT biasanya ditetapkan sebagai benefisiari utama dasar insurans. Manfaat kematian dimasukkan ke dalam ILIT apabila anda mati dan mereka dipegang sebagai kepercayaan untuk kepentingan individu yang anda namakan dalam dokumen kepercayaan anda untuk menerima wang tersebut.
Sekiranya hasil yang dipegang sebagai amanah untuk faedah pasangan anda, dia akan menerima bayaran incremental secara tetap dan bukan sekaligus hasil kutipan. Mereka tidak akan dikenakan cukai sebagai sebahagian daripada harta pusaka mereka kerana jika seketul itu langsung pergi ke arahnya dengan mengandaikan wang itu tidak habis masa kematiannya sendiri.
Komplikasi Potensi
Sekiranya anda mati dalam masa tiga tahun memindahkan polisi insurans hayat anda kepada ILIT anda, IRS akan tetap menyertakan hasil dalam harta pusaka anda untuk tujuan cukai harta pusaka. Anda boleh mengelakkan ini dengan memiliki kepercayaan membeli polisi pada hidup anda, kemudian membiayai kepercayaan dengan wang yang mencukupi selama bertahun-tahun untuk membayar premium.
Cukai hadiah juga boleh menjadi pertimbangan kerana anda secara efektif memberi kepercayaan kepada wang untuk membayar polisi setiap tahun, tetapi ini juga dapat dielakkan.
Pemegang amanah anda hanya boleh menghantar sesuatu benefisiari amanah anda yang dipanggil surat "Crummey" setiap kali anda memindahkan wang ke kepercayaan. Surat ini akan memberi nasihat kepada mereka bahawa mereka boleh meminta bahagian wang mereka dalam tempoh tertentu. Selagi mereka mempunyai hak serta-merta untuk wang itu, cukai hadiah tidak terpakai.
Sudah tentu, jumlah yang anda memberikan kepercayaan itu dapat diabaikan berbanding dengan hasil dasar anda, terutamanya jika dibahagikan kepada beberapa penerima. Sekiranya mereka mengambil wang sekarang, premium akan dibayar dan polisi akan luput.
Ini biasanya adalah galakan yang mencukupi bagi para waris untuk meninggalkan wang dengan amanah supaya dapat membayar polisi tersebut.
Larangan Amanah
Anda biasanya tidak dapat membatalkan kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik selepas anda menetapkannya. Tetapi kerana premium berterusan mesti dibayar untuk memastikan dasar insurans hayat berlaku, semua yang anda perlu lakukan untuk membatalkan kepercayaan adalah berhenti melakukan pembayaran premium. Kepercayaan itu kemudiannya akan menjadi kapal kosong apabila dasarnya berlarutan.