Bagaimana Melindungi Penerima IRA Anda dan Buat Warisan
Sekiranya anda mempunyai aset penting dalam IRA, maka anda harus mempertimbangkan untuk menubuhkan satu jenis khas amanah hidup yang boleh dibatalkan yang direka untuk menjadi benefisiari IRA anda selepas anda mati.
Jenis amanah ini dirujuk oleh beberapa nama yang berbeza, termasuk IRA Trust , IRA Living Trust , IRA Inheritor's Trust , IRA Stretch Trust , IRA Inheritance Trust atau Standalone Persaraan Trust .
Di bawah ini anda akan menemui maklumat mengenai semua manfaat yang boleh ditawarkan oleh IRA Trust kepada benefisiari anda, termasuk pasangan anda jika anda sudah berkahwin.
Menyediakan Aset dan Perlindungan Lain untuk Penerima Anda
Secara umumnya, IRA dilindungi daripada tuntutan pemiutang berkaitan dengan pemilik akaun IRA semasa dia hidup. Walau bagaimanapun, sebaik sahaja pemilik akaun IRA mati dan aset IRA masuk ke tangan penerima individu, di kebanyakan negeri aset IRA akan kehilangan status dilindungi mereka (lihat Keputusan SCOTUS Membuat IRA Warisan Terancam kepada Tuntutan Pemiutang untuk mendapatkan maklumat lanjut).
Sebaliknya, aset IRA yang melepasi subtrust yang dibuat untuk manfaat benefisiari individu di bawah terma Amanah IRA akan dilindungi daripada pemiutang, pemangsa, tindakan undang-undang dan pasangan bercerai selagi dana kekal di dalam amanah dan boleh hanya diagihkan mengikut budi bicara Pemegang Amanah .
Ini akan memastikan bahawa aset IRA akan tetap utuh untuk penggunaan dan faedah benefisiari sekiranya fail beneficiary untuk kebankrapan, dituntut, atau berkahwin dan kemudian bercerai.
Di samping itu, IRA Amanah akan melindungi benefisiari daripada keputusannya yang tidak baik, tabiat perbelanjaan yang berlebihan, tidak berpengalaman dengan pelaburan, dan pasangan yang terlalu banyak.
Akhir sekali, jika anda ingin membuat benefisiari keperluan istimewa benefisiari IRA anda, maka subtrust yang dibuat untuk benefisiari boleh dirancang secara khusus sebagai kepercayaan keperluan khas yang akan memastikan benefisiari terus menerima bantuan kerajaan.
Mewujudkan Warisan untuk Keluarga Anda
Jika IRA anda dibiarkan terus kepada penerima anda di luar amanah, maka penerima anda boleh segera mengeluarkan IRA anda dan membelanjakan wang itu apabila mereka sesuai. Apa yang berlaku jika seorang penerima memilih pilihan ini? Kemudian bukan sahaja pantang larangan minimum yang dikehendaki , atau RMD, berbanding jangka hayat penerima faedah yang hilang, tetapi 100% daripada jumlah yang dikeluarkan akan dimasukkan ke dalam pendapatan yang boleh dibeli benefisiari pada tahun pengeluaran.
Jenis masalah yang berbeza boleh dibuat jika anda namakan cucu kecil anda sebagai benefisiari langsung IRA anda. Sekiranya ini berlaku, maka penjagaan atau konservatori perlu diwujudkan untuk mengurus IRA untuk manfaat cucu sehingga dia mencapai usia 18 tahun. Kemudian, apabila cucu mencapai 18 tahun, dia dapat menarik diri 100 % daripada apa yang tersisa dalam IRA tanpa sebarang rentetan.
Sebaliknya, jika IRA anda lulus kepada benefisiari anda melalui IRA Trust, maka anda boleh meletakkan sekatan tentang bagaimana aset IRA anda dibelanjakan dan kapan dan berapa jumlah benefisiari yang dapat dikeluarkan.
Ini akan mewujudkan warisan yang berterusan untuk keluarga anda sejak aset IRA yang tidak digunakan semasa hayat penerima boleh terus menjadi amanah untuk kepentingan keturunan penerima. Ini juga akan menjadi penting jika benefisiari itu sudah mempunyai estet yang boleh dikenakan cukai kerana IRA Trust boleh dirangka untuk meminimumkan atau bahkan menghapuskan cukai harta pusaka di ladang benefisiari melalui perancangan kepercayaan yang melangkau generasi .
Sebuah Amanah IRA juga boleh digubal untuk memastikan bahawa RMD perlu diregangkan sepanjang hayat setiap penerima anda dan tidak ditarik balik sekaligus ( IRA stretch ), dengan itu memelihara aset IRA yang tidak diperlukan oleh penerima manfaat semasa untuk kepentingan generasi akan datang.
Merancang untuk Keluarga yang Diadun
Sekiranya anda berada dalam perkahwinan yang kedua atau yang lalu dan anda dan pasangan anda mempunyai keluarga campuran, maka IRA Trust anda boleh direka untuk memberikan akses kepada Pemegang Amanah anda kepada IRA anda untuk faedah pasangan anda semasa hayatnya, tetapi selepas pasangan anda mati anda boleh menentukan bahawa apa yang tersisa di IRA Trust akan pergi ke benefisiari pilihan anda.
Ini akan menjadikan IRA anda keluar dari tangan keluarga pasangan anda atau pasangan baru jika pasangan anda memilih untuk berkahwin semula.