Siapa Yang Layak
Mana-mana benefisiari individu, seperti anak, cucu, keponakan, anak saudara lelaki atau bahkan kawan, layak untuk meregangkan IRA yang diwarisi. Pertubuhan amal tidak layak kerana mereka tidak mempunyai jangkaan hayat.
Pengagihan Minimum yang diperlukan
Pengagihan minimum yang diperlukan, yang sering dipanggil RMD, adalah amaun yang mesti dikeluarkan dari rancangan persaraan tertentu setiap tahun mengikut undang-undang cukai. Pemilik akaun tidak boleh meninggalkan akaun utuh selama-lamanya, sehingga ia terus berkembang tanpa pajak.
Kod Hasil Dalam Negeri menyediakan bahawa sumbangan yang dibuat kepada IRA adalah deduktif cukai, dan ia juga boleh ditolak atas pulangan cukai negeri. Tetapi IRS mahukan pendapatan daripada akaun-akaun ini, jadi pengeluaran dikeluarkan pada kadar pendapatan biasa pemilik. Dengan pengecualian IRA Roth , pemilik mesti mengambil pengeluaran cukai - RMD - pada usia 70 1/2 jika mereka telah bersara.
IRS mengenakan beberapa penalti sengit kerana tidak berbuat demikian.
Apabila Penerima Perlu Memulakan Mengambil RMD
Benefisiari dari IRA yang diwarisi umumnya mempunyai dua pilihan. Dia boleh menarik balik keseluruhan akaun dalam tempoh lima tahun kematian pemilik, atau dia boleh mula mengambil RMD berdasarkan jangka hayatnya sendiri dalam tempoh satu tahun dari tarikh kematian.
Sekiranya jangka hayatnya jauh lebih panjang daripada pemiliknya, ini boleh mengakibatkan pengagihan yang lebih rendah dan kurang pendapatan bercukai setiap tahun kepada benefisiari.
Apa yang Berlaku Jika Penerima Tidak Meningkatkan IRA
Seorang benefisiari yang layak untuk meregangkan pengagihan minimum yang diperlukan ke atas jangka hayatnya sendiri tidak perlu berbuat demikian. Beliau boleh membubarkan IRA yang diwarisi pada bila-bila masa, tetapi ini akan mengakibatkan kemasukan keseluruhan dana dalam pendapatan boleh bayar benefisiari untuk tahun di mana mereka ditarik balik. Sekiranya benefisiari tidak memerlukan wang untuk beberapa sebab yang mendesak, ia biasanya lebih baik dari segi cukai untuknya hanya mengambil pengagihan minimum yang diperlukan setiap tahun.
Pasangan yang Surgawi Memiliki Pilihan Lain
Seorang suami isteri yang dinamakan sebagai benefisiari utama seorang IRA yang meninggal mempunyai pilihan tambahan: Dia boleh menggulung dana dari IRA yang diwariskan ke IRA sendiri. Ini membolehkannya untuk merawat IRA yang diwarisi sebagai sendiri, tertakluk kepada keperluan RMD sendiri dan jangka hayatnya.
Para penerima manfaat IRA, termasuk pasangan hidup, biasanya mempunyai beberapa pilihan untuk memilih ketika memutuskan apa yang perlu dilakukan dengan akaun tersebut. Peraturan untuk pilihan ini boleh menjadi rumit.
Seorang benefisiari akan bijak untuk berunding dengan wakil perunding estet, penasihat kewangan atau akauntan sebelum membuat sebarang keputusan tentang berapa banyak penarikan diri dari IRA yang diwarisi.
NOTA: Undang-undang negeri dan persekutuan boleh berubah dengan kerap dan maklumat ini mungkin tidak mencerminkan perubahan terkini. Sila berunding dengan peguam atau profesional cukai untuk nasihat yang paling terkini. Maklumat yang terkandung di dalam artikel ini bukan nasihat undang-undang atau cukai dan bukan pengganti nasihat undang-undang atau cukai.