Adakah Anda dan Pasangan Anda Masih Ada "I Love You" Wills?

Melampaui kehendak yang mudah dapat memberikan banyak manfaat untuk keluarga anda

Adakah anda dan pasangan anda masih mempunyai kehendak "I Love You"? Sekiranya begitu, maka anda akan kehilangan beberapa peluang perancangan yang luar biasa, termasuk perancangan cukai harta tanah , perancangan perlindungan aset , perancangan pelayaran generasi, dan menjaga harta benda anda dalam keluarga anda dan bukannya membenarkannya masuk ke tangan keluarga pasangan kedua .

Apa itu 'I Love You'?

"I Love You" adalah jenis asas Will dan Perjanjian Terakhir yang biasa digunakan oleh pasangan suami isteri apabila situasi kewangan mereka tidak menjamin perlunya perancangan cukai harta benda melalui penggunaan AB Trusts atau ABC Trusts .

Sebagai contoh, Wasiat dan Perjanjian Terakhir setiap pasangan akan mengandungi jenis bahasa yang berikut:

"Apabila saya mati, saya meninggalkan seluruh hartanya kepada pasangan saya, secara terang-terangan dan bebas daripada kepercayaan."

Kelebihan Melangkah Daripada Mudah 'I Love You' Wills

Bagi pasangan yang berkahwin dengan estet yang boleh dikenakan cukai, merancang lebih mudah daripada I Love You akan disyorkan untuk meminimumkan atau mengelakkan cukai harta tanah di peringkat negeri dan / atau persekutuan. Daripada meninggalkan semua aset keluarga yang meninggal secara langsung kepada pasangan yang masih hidup melalui I Love You akan, pengurangan cukai harta benda atau penghapusan dapat dicapai melalui penggunaan AB Trust atau ABC Trust perancangan.

Namun dengan pengecualian cukai persekutuan persekutuan kini duduk pada $ 5.25 juta, nilai estat mengecut, dan konsep baru " mudah alih " pengecualian cukai harta pusaka antara pasangan, banyak orang yang palsu dipimpin untuk mempercayai bahawa AB Trust atau ABC Trust perancangan tidak lagi menjadi sebahagian daripada rancangan harta pusaka mereka.

Selain daripada kelemahan yang jelas untuk menghapuskan AB Trust atau ABC Trust perancangan di negeri-negeri seperti Maryland , Massachusetts, New Jersey , New York dan Oregon yang mengutip cukai estet negeri dan mempunyai pengecualian cukai harta tanah yang sangat rendah, terdapat beberapa sebab lain yang melampaui asas I Love You Wills harus dipertimbangkan oleh pasangan suami isteri:

5 Perkara Yang Boleh Anda Lakukan

Atas sebab-sebab ini, hanya "I Love You" Wasi hanya boleh dipertimbangkan oleh pasangan suami isteri dalam keadaan yang sangat terhad. Oleh itu, jika anda dan pasangan anda masih mempunyai "I Love You" Wills, maka anda harus berjumpa dengan seorang perancang harta pusaka untuk membincangkan semua pilihan anda.

1. Perancangan Perlindungan Aset: Menggunakan AB Trusts atau ABC Trust tidak bermakna anda perlu mengisi A, B, dan / atau C Amanah (berapa banyak yang perlu dibiayai ke dalam setiap kepercayaan berasingan bergantung kepada nilai harta tanah pasangan pertama mati). Apa yang dimaksudkan adalah bahawa Amanah A, B dan C adalah semua amanah yang tidak dapat ditarik balik , dan oleh itu apa-apa aset yang dimiliki oleh A, B atau C Trust tidak akan dianggap sebagai harta tersendiri pasangan yang masih hidup dan oleh itu, harus dilindungi dari pemiutang, pemangsa dan tuntutan undang-undang. Apa yang dimaksudkan ialah walaupun harta pusaka pasangan suami isteri tidak boleh dikenakan cukai, mereka masih boleh memanfaatkan faedah perlindungan aset B Trust walaupun ia satu-satunya kepercayaan yang perlu dibiayai selepas pasangan pertama meninggal dunia.
2. Perancangan Perlindungan Perceraian: Apa yang boleh berlaku jika pasangan yang masih hidup dibiarkan semuanya melalui I Love You dan kemudian pasangan yang masih hidup berkahwin semula tanpa memasuki perjanjian prenuptial? Kemudian aset pasangan awal akan menjadi terdedah kepada tuntutan pasangan baru jika perkahwinan kedua berakhir dengan perceraian. Ini boleh dielakkan melalui penggunaan AB Trusts atau ABC Trusts atas alasan yang sama bahawa amanah ini memberikan perlindungan aset - amanah ini tidak dapat dibatalkan dan tidak dianggap sebagai harta tersendiri pasangan suami isteri yang tersisa, jadi aset yang dipegang dalam kepercayaan tidak boleh dikenakan bahagian dalam penyelesaian perceraian.

1. Menjaga Aset dalam Keluarga: Apa lagi yang boleh berlaku jika pasangan hidup yang tersisa semuanya melalui I Love You akan dan pasangan yang masih hidup akan berkahwin semula tanpa memasuki perjanjian prenuptial? Kemudian pasangan yang masih hidup bebas untuk membuat I Love Will baru dengan pasangan baru mereka dan meninggalkan segala-galanya kepada pasangan baru dan bukannya kepada anak-anak pasangan awal atau penerima lain. Ini boleh dielakkan dengan penggunaan AB Trusts atau ABC Trust kerana amanah ini boleh dirangka untuk menjaga pasangan yang masih hidup sepanjang hayatnya yang masih tinggal tetapi juga untuk melindungi prinsipal untuk faedah anak-anak suami isteri atau penerima manfaat lain selepas pasangan hidup meninggal dunia. Ini amat penting apabila setiap pasangan mempunyai set penerima faedah yang berbeza.

1. Perancangan Cukai Harta Tanah: Siapa tahu apa yang akan berlaku dengan cukai persekutuan persekutuan dan konsep baru ini "kemudahalihan"? Walaupun pengecualian cukai persekutuan persekutuan kini duduk pada $ 5.25 juta, Kongres sentiasa mencari cara untuk menaikkan pendapatan dan menafikan harta pusaka orang mati adalah lebih ditanggung oleh beberapa daripada menafikan hidup. Perkara yang baik untuk menggunakan perancangan AB Trust atau ABC Trust adalah bahawa B Trust tidak akan tertakluk kepada cukai harta benda selepas pasangan hidup meninggal dunia tanpa mengira apa pengecualian cukai harta pada masa itu atau sama ada kebolehan pengecualian masih boleh didapati. Oleh itu, B Trust adalah alat perancangan penting untuk melindungi nilai daripada perubahan masa depan dalam undang-undang cukai negeri persekutuan dan negeri.
2. Perancangan Pembangkitan Generasi: Walaupun pengecualian cukai harta persekutuan pada masa ini "mudah alih" di antara pasangan yang sudah berkahwin, pengecualian cukai perpindahan generasi yang melangkaui tidak. Oleh itu, bagi pasangan suami isteri untuk memaksimumkan penggunaan pengecualian cukai perpindahan generasi mereka bersama, perancangan AB Trust atau ABC Trust diperlukan. Ini akan menjadi sangat penting bagi pasangan yang estetnya melebihi pengecualian cukai persekutuan semasa sebanyak $ 5.25 juta tetapi kurang daripada dua kali pengecualian sebanyak $ 10.5 juta. Dengan menggunakan AB Trust atau ABC Trust perancangan akan membolehkan pasangan itu menunaikan jumlah yang sama dengan dua kali generasi mereka-melangkau pengecualian cukai pemindahan kerana tanpa merancang pasangan yang masih hidup akan dibatasi hanya untuk menyampaikan $ 5.25 juta melalui kepercayaan generasi yang melangkaui .

NOTA: Undang-undang negeri dan tempatan sering berubah dan maklumat berikut mungkin tidak mencerminkan perubahan baru-baru ini. Untuk cukai semasa atau nasihat undang-undang, sila berunding dengan akauntan atau peguam kerana maklumat yang terkandung dalam artikel ini bukan nasihat cukai atau undang-undang dan bukan pengganti untuk nasihat cukai atau undang-undang.