Asas Harta Karun Boleh Mencegah Anda pada Masa Cukai
Keuntungan Modal atas Warisan
Secara amnya lebih baik untuk menerima hartanah sebagai warisan dan bukan sebagai hadiah.
Pelaksana harta pusaka itu akan menghargai semua harta miliknya pada tarikh kematiannya. Pelaksana juga akan menilai semua harta itu sekali lagi enam bulan selepas tarikh kematian. Pelaksana kemudian boleh memilih mana-mana tarikh penilaian hasil dalam akibat cukai yang paling kurang mungkin - nilai yang lebih rendah, lebih baik.
Sebagai ahli waris, asas kos anda di dalam hartanah akan menjadi nilai pasaran yang saksama bagi harta itu pada tarikh penilaian yang dipilih, bukan harga pembelian awalnya. Ini dipanggil " asas bertingkat " dan ini merupakan cara terbaik untuk meminimumkan liabiliti cukai keuntungan modal anda jika anda kemudian memutuskan untuk menjual harta tersebut. Jika dia memiliki harta itu untuk jangka masa yang panjang, dia mungkin membayar lebih sedikit untuknya daripada nilai pasaran yang adil pada tahun kematiannya. Semakin besar penilaian, semakin "keuntungan" tertakluk kepada cukai keuntungan modal jika anda menjual harta tersebut.
Keuntungan Modal pada Hadiah
Asas kos anda akan sama dengan kos kos penderma jika anda menerima harta sebagai hadiah sepanjang hayatnya.
Tidak ada langkah tambahan. Jika dia membeli harta itu dengan harga $ 65,000, itulah asas kos anda, walaupun harta itu sekarang bernilai $ 200,000.
Anda perlu menyemak semula "asas kos larasan" anda di dalam harta itu, kerana asas anda dapat dikurangkan lagi oleh sebarang susutnilai yang dituntut oleh penderma atau dapat dituntut sebagai potongan cukai.
Sekali lagi, semakin rendah asas anda, semakin besar keuntungan anda akan menjadi dan apabila anda menjual harta itu. Jika anda memperolehi lebih daripada $ 38,600 sebagai pembayar cukai tunggal pada 2018, anda perlu membayar cukai keuntungan modal atas perbezaan tersebut. Amaun ini bertambah kepada $ 77,200 jika anda berkahwin dan memfailkan secara bersama, dan $ 51,700 jika anda layak sebagai ketua isi rumah. Di luar ini, kebanyakan pembayar cukai akan membayar 15 peratus ke atas keuntungan modal jangka panjang ke atas harta yang dipegang atau dimiliki mereka selama lebih dari satu tahun. Sekiranya anda menjual harta $ 65,000 itu untuk nilai pasaran $ 200,000 yang adil, ia boleh menghasilkan bil cukai keuntungan modal lebih daripada $ 20,000.
Keuntungan Modal Jangka Pendek
Apa yang berlaku jika anda memegang harta tersebut kurang dari satu tahun? Ini menjadikannya keuntungan modal jangka pendek yang dikenakan cukai pada kadar pendapatan biasa mengikut kurungan cukai anda. Itulah 12 peratus pada tahun cukai 2018 jika anda tunggal dan pendapatan keseluruhan anda adalah $ 38,700 atau kurang, meningkat kepada 22 peratus pada pendapatan sehingga $ 82,500. Ia 24 peratus pendapatan sehingga $ 157,500, 32 peratus pendapatan sehingga $ 200,000, dan 35 peratus pendapatan sehingga $ 500,000. Kemudian kadar cukai teratas sebanyak 37 peratus akan dinaikkan. Adalah jelas untuk kepentingan terbaik anda untuk bergantung kepada harta tersebut di luar penanda aras 12 bulan jika mungkin jadi anda layak untuk sifar atau 15 peratus kadar keuntungan jangka panjang.
Apabila Gifting Boleh Menjadi Perkara Baik
Kehilangan asas yang dipertingkatkan menjadikan cara pemberian aset kurang baik untuk memindahkan aset, tetapi gifting dapat menjadi strategi yang sangat baik untuk mengalihkan keuntungan modal kepada anggota keluarga yang memiliki tingkat pajak yang lebih rendah. Ahli keluarga itu boleh mendapat sehingga $ 38,600 setiap tahun tanpa membayar cukai keuntungan modal jika dia seorang. Pemberian harta akan menjadi satu cara untuk memilih kadar cukai yang lebih baik pada pelaburan yang dihargai sebelum penjualan berpotensi.
Apa nak buat?
Jika anda telah menerima harta sebagai hadiah, anda mempunyai beberapa pilihan.
Anda hanya boleh menyimpan hadiah itu. Anda akan berada di cangkuk untuk cukai jika anda menjual harta itu, tetapi jika anda memegangnya sehingga anda mati, asasnya akan meningkat dan pewaris anda boleh menjualnya dan menampung beberapa keuntungan modal.
Anda boleh memberikan harta itu kembali. Kos kos penderma akan sama dengan asas kos anda, iaitu kos asas asalnya seperti yang diselaraskan untuk susut nilai dan faktor lain yang dipindahkan kepada anda apabila dia memberikannya kepada anda.
Dia kemudian berpotensi meninggalkan harta itu sebagai warisan.
Anda boleh memberi harta kepada orang lain. Pilih seseorang, mungkin anak anda atau saudara lain, yang tidak akan dikenakan cukai keuntungan modal berdasarkan pendapatannya jika dia harus menjualnya. Atau berikan kepada amal. Amal boleh mengambil semua keuntungan tanpa cukai.