Langkah dalam Basis
Cukai keuntungan modal bermula dengan asas anda dalam aset - apa yang anda bayar untuknya dan, dalam beberapa kes, kos apa-apa peningkatan modal yang anda buat. Anda akan membayar cukai keuntungan modal pada perbezaan antara harga jualan dan asas anda apabila anda menjual harta itu, atau anda mungkin mengalami kerugian modal jika harga jualan kurang daripada asas anda.
Asas anda dalam harta yang diwarisi bukanlah apa yang denda awalnya dibayar untuk aset itu. Ia "dinaikkan" kepada nilai aset sejak tarikh kematiannya, dan ini boleh membuat perbezaan besar. Langkah demi langkah ini berlaku untuk semua aset yang diwarisi, termasuk saham, bon, dan harta tanah.
Bagaimana Langkah-langkah dalam Asas Menjimatkan Anda Dolar Cukai
Berikut adalah contoh untuk tujuan ilustrasi. Anda telah mewarisi sebuah rumah dari ayah anda. Dia membayar $ 50,000 untuk rumah itu 30 tahun yang lalu. Anda tidak mahu tinggal di rumah atau melalui kesulitan menyewa, jadi anda meletakkannya untuk dijual.
Ia dijual dengan harga $ 400,000. Di bawah peraturan cukai biasa, anda akan dikenakan cukai keuntungan modal pada keuntungan $ 350,000 tanpa langkah demi langkah. Anda boleh membayar kadar cukai keuntungan modal sebanyak 20 peratus atau lebih pada keuntungan itu, bergantung kepada berapa pendapatan lain yang anda ada dan berapa lama anda menyimpan rumah itu sebelum anda menjualnya.
Sekarang mari kita lihat pada senario yang sama dengan menggunakan langkah demi langkah.
Walaupun ayahmu hanya membayar $ 50,000 untuk rumah itu, ia bernilai $ 350,000 sejak tarikh kematiannya. Inilah asas langkah anda: $ 350,000, bukan $ 50,000, perbezaan yang signifikan. Anda hanya perlu membayar keuntungan keuntungan modal sebanyak $ 50,000 dalam keuntungan.
Nota Mengenai Peraturan Cukai Keuntungan Modal
Keuntungan modal sama ada jangka pendek atau jangka panjang.
Sekiranya anda menjual rumah itu dalam tempoh pemilikan setahun, ini adalah keuntungan jangka pendek dan ia boleh dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Anda boleh membayar sebanyak 28 peratus dalam kes ini jika anda memperoleh $ 100,000 setahun dan anda tunggal - ini adalah pendeposit cukai pendapatan yang anda akan jatuh ke dalam. Tetapi jika anda memperoleh $ 36,000, anda akan berada dalam kurungan cukai 15 peratus pada 2016, jadi ini adalah semua yang anda akan bayar.
Kemudian ada aturan "pengecualian cukai jualan rumah" yang mungkin menyelamatkan anda daripada membayar keuntungan modal pada jenis aset sepenuhnya. Sekiranya anda mewarisi hartanah dan anda tinggal di hartanah selama sekurang-kurangnya dua tahun sebelum menjualnya, anda boleh menyedari sehingga $ 250,000 dalam keuntungan modal tanpa membayar cukai jika anda seorang.
Anda mesti menggunakannya sebagai kediaman utama anda. Bersama-sama dengan langkah-langkah berdasarkan harta bapa anda yang membawa keuntungan anda kepada $ 50,000, anda tidak akan dikenakan cukai keuntungan modal sama sekali selama anda benar-benar tinggal di dalam harta tersebut selama sekurang-kurangnya dua tahun.