Bab 7 juga dikenali sebagai muflis lurus. Ia biasanya mengambil masa empat hingga enam bulan dari proses pemfailan.
Matlamat untuk kebanyakan penghutang (orang yang memfailkan kes kebankrapan) adalah pelepasan, yang merupakan perintah mahkamah memberitahu dunia bahawa penghutang telah menyelesaikan semua keperluan dalam kes dan tidak lagi bertanggungjawab untuk pembayaran hutang. Ia tidak secara rasmi menghapus hutang atau membuatnya hilang. Ia hanya melepaskan penghutang daripada tanggungjawab untuk membayar baliknya.
Bab 13 juga direka bentuk untuk menghasilkan pelepasan, tetapi cara ia mengenainya sangat berbeza. Dalam kes Bab 13, penghutang mencadangkan satu pelan untuk membayar hutang selama tempoh tiga hingga lima tahun. Pembayaran biasanya dibuat setiap bulan kepada pemegang amanah yang dilantik oleh mahkamah . Dana itu kemudiannya dihantar oleh pemegang amanah kepada pemiutang penghutang yang mempunyai tuntutan yang memenuhi kriteria tertentu dan telah dibenarkan oleh mahkamah kebankrapan. Jumlah bayaran pelan bergantung kepada pendapatan, perbelanjaan, dan jenis hutang dan jumlah hutang yang harus dibayar.
Pada akhir pelan pembayaran balik, sebarang hutang tidak bercagar yang belum dibayar dilepaskan .
Hutang juga dikelaskan dalam pelbagai cara. Sesetengah hutang dijamin, yang bermaksud penghutang telah menyediakan cagaran yang boleh digunakan oleh pemiutang untuk membayar hutang itu jika penghutang berhenti melakukan pembayaran. Hutang lain tidak bercagar, bermakna mereka tidak dijamin dengan cagaran.
Hutang tidak bercagar diklasifikasikan ke dalam keutamaan dan tidak penting kerana sesetengah hutang dianggap lebih penting atau lebih penting untuk membayar balik daripada yang lain. Kod muflis mengenal pasti perbezaan antara hutang cukai pendapatan baru dan lebih tua, dengan cukai baru-baru ini mempunyai status keutamaan.
Rawatan Hutang Cukai Pendapatan dalam Bab 13
Hutang keutamaan perlu dibayar sepenuhnya dalam kes Bab 13. Hutang bukan keutamaan dibayar secara pro rata , yang bermaksud bahawa semua hutang bukan keutamaan disatukan bersama, dan setakat mana ada dana untuk membayarnya dalam pelan itu, tuntutan masing-masing dibayar peratusan yang sama.
Sebagai contoh, hutang cukai pendapatan yang lebih baru daripada tiga tahun adalah hutang keutamaan. Mereka perlu dibayar sepenuhnya sepanjang tempoh pelan pembayaran balik Bab 13 hingga lima tahun. Hutang cukai pendapatan yang lebih tua dari tiga tahun * biasanya hutang bukan keutamaan.
Contoh : Margaret berhutang $ 5,000 dalam hutang cukai keutamaan dan $ 10,000 dalam hutang cukai bukan keutamaan dan $ 12,000 dalam hutang tidak bercagar lain seperti kad kredit dan bil perubatan. Apabila pendapatan dan perbelanjaannya dipertimbangkan, mahkamah memutuskan bahawa dia mampu membayar Bab 13 pembayaran sebanyak $ 200 sebulan untuk jumlah $ 12,000 dalam tempoh lima tahun.
Daripada $ 12,000 itu, tuntutan $ 5,000 untuk cukai keutamaan akan dibayar sepenuhnya, meninggalkan $ 7,000 untuk membayar hutang bukan keutamaan. Tetapi ada sejumlah $ 22,000 dalam hutang bukan keutamaan. Ini bermakna setiap hutang bukan keutamaan akan menerima hanya 30 peratus daripada tuntutannya. Tetapi sekiranya semua pembayaran dibuat, dan semua keperluan lain Bab 13 dipatuhi, Margaret akan menerima pelepasan yang akan melepaskannya terhadap liabiliti untuk baki 70 peratus.
Rawatan Hutang Cukai Pendapatan dalam Bab 7
Dalam kes Bab 7, sebahagian besar hutang bukan keutamaan juga akan dilepaskan . Sekiranya anda layak untuk kes Bab 7, sebahagian besar hutang cukai pendapatan lebih daripada tiga tahun akan dianggap dilepaskan bersama dengan faedah dan penalti yang berkaitan. Kebanyakan hutang cukai yang lebih baru, bersama-sama dengan faedah dan penalti terhadap hutang baru, tidak akan dilepaskan.
Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai peraturan untuk hutang yang tidak boleh dikecualikan dan tanpa hutang dan keutamaan berbanding hutang tanpa kepelbagaian, lihat Hutang Melepaskan: Pelepasan Umum vs Pembuangan.
Mengeluarkan Hutang Cukai Pendapatan: Hantarkan Bab 7 atau Bab 13?
Walaupun terdapat banyak alasan untuk memfailkan kes kebangkrutan, matlamat untuk kebanyakan orang adalah pelepasan hutang . Apabila hutang itu dibebaskan, undang-undang kebankrapan akan melepaskan penghutang (itulah yang kita panggil orang yang memfailkan kes kebangkrutan) mengenai liabiliti untuk membayarnya. Cukai pendapatan boleh dimasukkan dalam kes muflis dan boleh dibebaskan. Banyak orang yang memangku kebankrapan mempunyai cukai pendapatan yang tertunggak. Sebenarnya, sesetengah orang menggunakan muflis untuk menguruskan hutang cukai pendapatan mereka.
Walau bagaimanapun, tidak semua cukai boleh dibebaskan. Sama ada mereka boleh dilepaskan dan bagaimana mereka boleh dilepaskan bergantung kepada jenis mereka, umur mereka, jenis kebangkrutan yang anda buat , dan beberapa isu pentadbiran dengan cukai dan mengembalikan diri mereka sendiri.
Penafian : Sudah tentu, setiap keadaan pembayar cukai adalah unik. Apa-apa peraturan yang digambarkan di sini mungkin atau mungkin tidak terpakai bagi isu anda, dan kami memberi amaran kepada anda terhadap semata-mata bergantung pada artikel ini atau mana-mana artikel lain untuk membantu anda menentukan bagaimana peraturan ini memberi kesan kepada anda. Sekiranya anda mempunyai cukai pendapatan, kami amat menggalakkan anda untuk berunding dengan peguam kebangkrutan pengguna yang berkelayakan atau profesional cukai yang boleh menasihatkan anda secara khusus mengenai isu-isu cukai peribadi anda.
Adakah Terdapat Alasan Lain untuk Menghapuskan Bab 7 atau Bab 13?
Sebelum kita boleh mendapatkan hutang cukai sebenar, bagaimanapun, kita perlu bertanya soalan asas. Adakah terdapat faktor lain yang akan mempengaruhi sama ada anda perlu memfailkan sama ada Bab 7 atau Bab 13 kes? Bab 7 dan Bab 13 kes direka untuk mencapai matlamat yang berbeza, dan mereka mencapai mereka dengan cara yang berbeza. Bab 7 lurus adalah istilah jangka pendek, proses empat hingga enam bulan di mana penghutang (anda) menerima pelepasan sebagai pertukaran untuk sebarang harta tidak dikecualikan yang mungkin anda miliki. Kes Bab 13 adalah kes jangka panjang di mana penghutang menumpukan pendapatan masa depan dan sumber untuk membiayai pelan pembayaran tiga hingga lima tahun untuk membayar balik sebahagian daripada semua hutang.
Beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan dalam menentukan bab terbaik di mana untuk memfailkan termasuk
Sama ada anda cuba menyelamatkan rumah dari perampasan atau cagaran lain seperti kereta dari penarikan balik. Bab 13 mungkin sesuai untuk itu kerana ia akan membolehkan anda menyertakan lunas dalam pelan pembayaran . Bab 7 tidak mempunyai peruntukan untuk itu dan tidak akan menghentikan perampasan dalam jangka panjang.
Jika anda mempunyai banyak harta tidak dikecualikan , Bab 13 mungkin menjadi pilihan yang lebih baik untuk anda kerana Bab 13 tidak mengharuskan anda menyerahkan apa-apa harta tidak dikecualikan dengan segera kepada pemegang amanah seperti yang anda lakukan dalam Bab 7 kes. Sebaliknya, anda membayar nilai harta tidak dikecualikan sepanjang kursus tiga hingga lima tahun dari kes Bab 13,
Sama ada anda boleh melayakkan anda untuk Bab 7 di bawah Ujian Sarana .
Jika anda mempunyai penghutang bersama hutang peribadi, anda mungkin dapat melindungi penghutang bersama dalam Bab 13, tetapi tidak dalam Bab 7.
Sama ada anda mempunyai hutang cukai pendapatan yang tidak layak untuk dilepaskan dalam kes Bab 7.
Jika anda mempunyai hutang pinjaman pelajar yang besar, anda mungkin dapat menggunakan Bab 13 untuk menguruskannya.
Sama ada anda menerima pelepasan dalam kes Bab 7 atau Bab 13 kes sebelum ini. Bergantung kepada jenis kes sebelumnya dan jenis kes baru, terdapat had masa minimum yang berbeza yang perlu anda mematuhi.
Untuk lebih banyak bab yang mana mungkin terbaik untuk situasi anda, lihat Bila Untuk Pertimbangkan Pengisian Di bawah Bab 13 Daripada Bab 7 .
Sudah tentu, banyak keputusan boleh menjadi tindakan pengimbangan. Mungkin jawapannya jelas Bab 13 kerana anda ingin menyimpan rumah. Atau mungkin anda mempunyai banyak hutang pinjaman pelajar, tetapi lebih banyak hutang cukai yang dapat dibuang dengan cekap dalam kes Bab 7.
Ia juga mungkin dilakukan di bawah keadaan tertentu untuk memfailkan kes Bab 7, mendapatkan pelepasan semua hutang yang boleh dilepaskan, kemudian segera memfailkan kes Bab 13 untuk menguruskan hutang yang tidak dapat dilepaskan dalam Bab 7. Hal ini kadang-kadang disebut sebagai kes Bab 20 (kerana 7 plus 13 bersamaan 20).